是的,借:銷售費用——運輸費,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅,貸:銀行存款
某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為17%,退稅率為13%。2010年11月和12 月的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1)11 月份:外購原材料、燃料取得通過認證的增值稅專用發(fā)票,注明支付價款 800 萬元、增值稅額 136 萬元;外購動力取得通過認證的增值稅專用發(fā)票,注明支付價款 100 萬元、增值稅額 17萬元,其中20%用于企業(yè)基建工程;以外購的原材料 100 萬元委托某公司加工貨物,支付加工費取得通過認證的增值稅專用發(fā)票,注明價款50 萬元、增值稅額 8.5 萬元,支付加工貨物的運輸費用10萬元并取得運輸公司開具的運輸專用發(fā)票。內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額200 萬元,支付銷售貨物運輸費用20 萬元并取得運輸公司開具的運輸專用發(fā)票;當月出口銷售貨物取得銷售額500 萬元。采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2008 年 11 月份應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅。
貨物運輸代理開具的是代理運費6%的稅率的發(fā)票,那收到物流公司開具的是運費9的稅率的發(fā)票,那這種的應(yīng)該怎么抵扣繳納增值稅?
購進貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付貨款為60萬,進項稅額9.6萬,另外支付購貨的運輸費用6萬,取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票,計算該貨物可以抵扣的進項稅額??=9.6+6×6%=9.96萬元為什么運輸費用稅率這里用6%,不是快遞業(yè)6%,貨物運輸9%嗎?
銷售增值稅應(yīng)稅貨物,開具普通發(fā)票,收取價稅合計金額9040元,貨物送到購買方所在地,支付不含稅運費200元,取得增值稅專用發(fā)票)計算業(yè)1)甲企業(yè)銷售貨物應(yīng)確認的銷項稅額
銷售增值稅應(yīng)稅貨物,開具普通發(fā)票,收取價稅合計金額9040元,貨物送到購買方所在地,支付不含稅運費200元,取得增值稅專用發(fā)票。計算業(yè)務(wù)1)甲企業(yè)銷售貨物應(yīng)確認的銷項稅額
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個項目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費、水土保持方案編制服務(wù)費、勘察費、水土保持補償費、耕地占用稅。這些費用都要入在建工程科目嗎?等項目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報個稅么?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個稅零申報報法人嗎
用交運輸印花稅嗎
要的,需要交納印花稅的
開票內(nèi)容是貨運代理
這個也是需要交納的額
從公司開業(yè)以來,接近10年都運輸代理印花稅,現(xiàn)在重新補繳嗎
沒查,一般企業(yè)都不交的
查的話,再補繳,罰款嗎
稅務(wù)局要你補交,肯定有滯納金
會罰款處罰,有滯納金我是知道的
罰款也是會有的額
那要是主動補繳還會罰款嗎
主動補交一般不會罰款的