是的,借:銷售費用——運輸費,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅,貸:銀行存款
某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為17%,退稅率為13%。2010年11月和12 月的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1)11 月份:外購原材料、燃料取得通過認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票,注明支付價款 800 萬元、增值稅額 136 萬元;外購動力取得通過認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票,注明支付價款 100 萬元、增值稅額 17萬元,其中20%用于企業(yè)基建工程;以外購的原材料 100 萬元委托某公司加工貨物,支付加工費取得通過認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票,注明價款50 萬元、增值稅額 8.5 萬元,支付加工貨物的運輸費用10萬元并取得運輸公司開具的運輸專用發(fā)票。內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額200 萬元,支付銷售貨物運輸費用20 萬元并取得運輸公司開具的運輸專用發(fā)票;當(dāng)月出口銷售貨物取得銷售額500 萬元。采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2008 年 11 月份應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅。
貨物運輸代理開具的是代理運費6%的稅率的發(fā)票,那收到物流公司開具的是運費9的稅率的發(fā)票,那這種的應(yīng)該怎么抵扣繳納增值稅?
購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付貨款為60萬,進(jìn)項稅額9.6萬,另外支付購貨的運輸費用6萬,取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票,計算該貨物可以抵扣的進(jìn)項稅額??=9.6+6×6%=9.96萬元為什么運輸費用稅率這里用6%,不是快遞業(yè)6%,貨物運輸9%嗎?
銷售增值稅應(yīng)稅貨物,開具普通發(fā)票,收取價稅合計金額9040元,貨物送到購買方所在地,支付不含稅運費200元,取得增值稅專用發(fā)票)計算業(yè)1)甲企業(yè)銷售貨物應(yīng)確認(rèn)的銷項稅額
銷售增值稅應(yīng)稅貨物,開具普通發(fā)票,收取價稅合計金額9040元,貨物送到購買方所在地,支付不含稅運費200元,取得增值稅專用發(fā)票。計算業(yè)務(wù)1)甲企業(yè)銷售貨物應(yīng)確認(rèn)的銷項稅額
@apple老師,其他老師別接 由于我們平時采用的是定額的成本法,然后每半年盤點一次,盤點生產(chǎn)倉,就跟財務(wù)賬進(jìn)行清算,然后這這半年以來的財務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)是多于實際領(lǐng)料的了,那么就在6月份調(diào)整賬,原本6月按照定額總出料是573647元,實際上盤點清算需要調(diào)平財務(wù)賬跟生產(chǎn)倉的賬,由于原來財務(wù)多結(jié)轉(zhuǎn)成本,所以財務(wù)賬就在6月本月少出成本,只需要出474738元,這樣就調(diào)平了,公式是不是:每個圖號的定額材料÷573647×474738
外貿(mào)企業(yè),進(jìn)項轉(zhuǎn)出是不是跟著免稅收入(銷項開票月份)走的,比如:銷項7月份開的,進(jìn)項轉(zhuǎn)出就是在7月所屬期的增值稅申報表申報
請問一下個人自營的房產(chǎn)怎么繳房產(chǎn)稅和扣成本
老師,你好,如果越南的公司往公帳轉(zhuǎn)帳,一定要美元帳戶吧,要開票嗎,可以不開嗎
企業(yè)所得稅—生產(chǎn)經(jīng)營個稅,不屬于成本費用,計提了個稅,并不影響利潤總額,這樣理解對吧
老師財務(wù)軟件報表從分類的公式,其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款
員工宿舍電費要做進(jìn)項稅額不能抵扣嗎?
之前前任剩余的基本生產(chǎn)成本100多萬掛著,我需要處理嗎
個稅申報的五險扣除的商業(yè)大額醫(yī)療保險填寫在哪里?
一般戶代發(fā)工資必須要從基本戶轉(zhuǎn)賬嗎,為什么
用交運輸印花稅嗎
要的,需要交納印花稅的
開票內(nèi)容是貨運代理
這個也是需要交納的額
從公司開業(yè)以來,接近10年都運輸代理印花稅,現(xiàn)在重新補繳嗎
沒查,一般企業(yè)都不交的
查的話,再補繳,罰款嗎
稅務(wù)局要你補交,肯定有滯納金
會罰款處罰,有滯納金我是知道的
罰款也是會有的額
那要是主動補繳還會罰款嗎
主動補交一般不會罰款的