是的,借:銷售費用——運輸費,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅,貸:銀行存款
某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為17%,退稅率為13%。2010年11月和12 月的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1)11 月份:外購原材料、燃料取得通過認證的增值稅專用發(fā)票,注明支付價款 800 萬元、增值稅額 136 萬元;外購動力取得通過認證的增值稅專用發(fā)票,注明支付價款 100 萬元、增值稅額 17萬元,其中20%用于企業(yè)基建工程;以外購的原材料 100 萬元委托某公司加工貨物,支付加工費取得通過認證的增值稅專用發(fā)票,注明價款50 萬元、增值稅額 8.5 萬元,支付加工貨物的運輸費用10萬元并取得運輸公司開具的運輸專用發(fā)票。內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額200 萬元,支付銷售貨物運輸費用20 萬元并取得運輸公司開具的運輸專用發(fā)票;當(dāng)月出口銷售貨物取得銷售額500 萬元。采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2008 年 11 月份應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅。
貨物運輸代理開具的是代理運費6%的稅率的發(fā)票,那收到物流公司開具的是運費9的稅率的發(fā)票,那這種的應(yīng)該怎么抵扣繳納增值稅?
購進貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付貨款為60萬,進項稅額9.6萬,另外支付購貨的運輸費用6萬,取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票,計算該貨物可以抵扣的進項稅額??=9.6+6×6%=9.96萬元為什么運輸費用稅率這里用6%,不是快遞業(yè)6%,貨物運輸9%嗎?
銷售增值稅應(yīng)稅貨物,開具普通發(fā)票,收取價稅合計金額9040元,貨物送到購買方所在地,支付不含稅運費200元,取得增值稅專用發(fā)票)計算業(yè)1)甲企業(yè)銷售貨物應(yīng)確認的銷項稅額
銷售增值稅應(yīng)稅貨物,開具普通發(fā)票,收取價稅合計金額9040元,貨物送到購買方所在地,支付不含稅運費200元,取得增值稅專用發(fā)票。計算業(yè)務(wù)1)甲企業(yè)銷售貨物應(yīng)確認的銷項稅額
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
上個月的工會經(jīng)費忘計提了 這個月可以補記一筆嗎?
您好!請問可以在你們平臺進行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認收入,成本票要年底收到,暫估的時候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
老師您好。我們和一家公司合作做項目,項目分成我們六他們四。合同價格為49998。他們采購成本為20617.746(含稅價格) 想問一下凈利潤需要分給他們多少錢?(新手不太會,麻煩老師啦!)
老師,你好,偶然翻到之前的憑證發(fā)現(xiàn)3月份增值稅減免營業(yè)外收入的會計憑證比實際的多記了0.3元,這個要怎么調(diào)?
用交運輸印花稅嗎
要的,需要交納印花稅的
開票內(nèi)容是貨運代理
這個也是需要交納的額
從公司開業(yè)以來,接近10年都運輸代理印花稅,現(xiàn)在重新補繳嗎
沒查,一般企業(yè)都不交的
查的話,再補繳,罰款嗎
稅務(wù)局要你補交,肯定有滯納金
會罰款處罰,有滯納金我是知道的
罰款也是會有的額
那要是主動補繳還會罰款嗎
主動補交一般不會罰款的