1. 某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適 用的增值稅稅率13%，退稅率11%。2021年10月的 生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）外購原材料、燃料取得增值稅專用發(fā) 票，注明支付價(jià)款850萬元、增值稅額110.5萬 元，材料、燃料已驗(yàn)收入庫； （2）外購動(dòng)力取得增值稅專用發(fā)票，注明 支付價(jià)款150萬元、增值稅額19.5萬元，其中 20%用于企業(yè)基建工程； （3）以外購原材料80萬元委托某公司加工 貨物，支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明 價(jià)款30萬元、增值稅額3.9萬元，支付加工貨 物的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用10萬元并取得運(yùn)輸公司開 具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （4）內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元 支付銷售貨物運(yùn)輸費(fèi)用18萬元并取得運(yùn)輸公司 開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （5）出口銷售貨物取得銷售額500萬元。 要求：采用“免、抵、退”法計(jì)算企業(yè)2019 年10月份應(yīng)納（或應(yīng)退）的增值稅。

【計(jì)算題】甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)銷售增值稅應(yīng)稅貨物,開具普通發(fā)票,收取價(jià)稅合計(jì)金額9040元:將貨物運(yùn)送到購買方所在地,支付不含稅運(yùn)費(fèi)200元取得增值稅專用發(fā)票

銷售增值稅應(yīng)稅貨物，開具普通發(fā)票，收取價(jià)稅合計(jì)金額9040元，貨物送到購買方所在地,支付不含稅運(yùn)費(fèi)200元，取得增值稅專用發(fā)票)計(jì)算業(yè)1)甲企業(yè)銷售貨物應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額

銷售增值稅應(yīng)稅貨物，開具普通發(fā)票，收取價(jià)稅合計(jì)金額9040元，貨物送到購買方所在地,支付不含稅運(yùn)費(fèi)200元，取得增值稅專用發(fā)票。計(jì)算業(yè)務(wù)1)甲企業(yè)銷售貨物應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額

1.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年2月發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù):（1）外購生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票，支付不含稅價(jià)款5200元；（2）銷售外購糧食取得不含稅收入5000元，另開具普通發(fā)票收取包裝費(fèi)1090元；（3）從小規(guī)模納稅人處購買貨物，取得普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額4500元，委托運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)將貨物運(yùn)回企業(yè)所在地，支付不含稅運(yùn)費(fèi)1000元，取得增值稅專用發(fā)票；（4）銷售增值稅應(yīng)稅貨物一批，開具增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為5100元，委托某運(yùn)輸企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）將貨物運(yùn)送到企業(yè)所在地，支付不含稅運(yùn)費(fèi)2000元，未取得增值稅專用發(fā)票。已知:甲企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)期申報(bào)抵扣。要求:根據(jù)上述資料回答下列問題(涉及計(jì)算的，列出算式，單位:元)。（1）根據(jù)業(yè)務(wù)一計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額；（2）根據(jù)業(yè)務(wù)二計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額；