同學(xué)你好 稍等哈,題目有點長
甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,主營化妝品的生產(chǎn)和銷售,2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)銷售自產(chǎn)高檔化妝品一批,開具增值稅專用發(fā)票注明銷售額100萬元。 (2)委托乙公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為320萬元,支付乙公司加工費20萬元,取得增值稅專用發(fā)票。當(dāng)月收回該批加工的化妝品,乙公司沒有同類消費品銷售價格。 (3)將業(yè)務(wù)(2)中的高檔化妝品全部收回,其中60%用于銷售給某商場,取得不含稅銷售收入280萬元;20%用于銷售給某超市,取得不含稅銷售收入80萬元;20%用于連續(xù)生產(chǎn)加工成套高檔化妝品,將生產(chǎn)的成套高檔化妝品全部銷售給某商場,取得不含稅收入為200萬元。 已知:高檔化妝品消費稅稅率為15%。求以上業(yè)務(wù)甲公司應(yīng)納消費稅額、乙公司代收代繳的消費稅額(不用計算合計數(shù))。
(本題10分)甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,主營化妝品的生產(chǎn)和銷售,2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)銷售自產(chǎn)高檔化妝品一批,開具增值稅專用發(fā)票注明銷售額100萬元。(2)委托乙公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為320萬元,支付乙公司加工費20萬元,取得增值稅專用發(fā)票。當(dāng)月收回該批加工的化妝品,乙公司沒有同類消費品銷售價格。(3)將業(yè)務(wù)(2)中的高檔化妝品全部收回,其中60%用于銷售給某商場,取得不含稅銷售收入280萬元;20%用于銷售給某超市,取得不含稅銷售收入80萬元;20%用于連續(xù)生產(chǎn)加工成套高檔化妝品,將生產(chǎn)的成套高檔化妝品全部銷售給某商場,取得不含稅收入為200萬元。已知:高檔化妝品消費稅稅率為15%。求以上業(yè)務(wù)甲公司應(yīng)納消費稅額、乙公司代收代繳的消費稅額(不用計算合計數(shù))。
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),托丙公司加工一批高檔香水,支付加工費22000元,增值稅進項稅額為2860元,提供原材料成本80000元,丙公司無同類化妝品銷售價格。會計分錄
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年6月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)銷售自產(chǎn)高檔修飾類化妝品,取得不含增值稅銷售額650萬元,另收取包裝物押金9萬元。(2)采取預(yù)收貨款方式銷售自產(chǎn)高檔護膚類化妝品,取得含增值稅銷售額226萬元,該高檔護膚類化妝品本月發(fā)出50%。(3)用一批自產(chǎn)高檔美容類化妝品換取乙公司一批生產(chǎn)材料,同類高檔化妝品平均不含增值稅銷售價格為35萬元、最高不含增值稅銷售價格為38萬元。(4)委托丙公司(一般納稅人)加工一批高檔香水,支付不含稅加工費8萬元,甲公司提供材料成本80萬元,丙公司沒有同類高檔香水的銷售價格,丙公司已按規(guī)定代收代繳消費稅。甲公司將上述委托加工收回的高檔香水全部對外銷售,取得不含增值稅銷售額120萬元。已知:銷售勞務(wù)的增值稅稅率為13%;高檔化妝品的消費稅稅率為15%。(1)計算甲公司當(dāng)月銷售自產(chǎn)高檔修飾類化妝品應(yīng)繳納消費稅稅額(2)計算甲公司當(dāng)月采取預(yù)收貨款方式銷售的自產(chǎn)高檔護膚類化妝品應(yīng)繳納消費稅(3)計算甲公司當(dāng)月銷售高檔香水應(yīng)繳納消費稅稅額
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年6月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)銷售自產(chǎn)高檔修飾類化妝品,取得不含增值稅銷售額650萬元,另收取包裝物押金9萬元。(2)采取預(yù)收貨款方式銷售自產(chǎn)高檔護膚類化妝品,取得含增值稅銷售額226萬元,該高檔護膚類化妝品本月發(fā)出50%。(3)用一批自產(chǎn)高檔美容類化妝品換取乙公司一批生產(chǎn)材料,同類高檔化妝品平均不含增值稅銷售價格為35萬元、最高不含增值稅銷售價格為38萬元。(4)委托丙公司(一般納稅人)加工一批高檔香水,支付不含稅加工費8萬元,甲公司提供材料成本80萬元,丙公司沒有同類高檔香水的銷售價格,丙公司已按規(guī)定代收代繳消費稅。甲公司將上述委托加工收回的高檔香水全部對外銷售,取得不含增值稅銷售額120萬元。已知:銷售勞務(wù)的增值稅稅率為13%;高檔化妝品的消費稅稅率為15%。(1)計算甲公司當(dāng)月采取預(yù)收貨款方式銷售的自產(chǎn)高檔護膚類化妝品應(yīng)繳納消費稅(2)計算甲公司當(dāng)月銷售高檔香水應(yīng)繳納消費稅稅額
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個項目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費、水土保持方案編制服務(wù)費、勘察費、水土保持補償費、耕地占用稅。這些費用都要入在建工程科目嗎?等項目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報個稅么?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個稅零申報報法人嗎
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借:委托加工物資12000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)1560 貸:銀行存款12000%2B1560=13560 借:委托加工物資80000*15%=12000(消費稅) 貸:銀行存款12000 借:銀行存款90400 貸:主營業(yè)務(wù)收入80000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)80000*13%=10400