您好，老師，想請教你一個問題。就是我們公司增值稅零申報，所得稅也是零申報，但是成本有做一點費用進去。個稅我們是如實申報的，一個月大概申報個稅工資二十多萬。但是個稅的工資沒有做到企業(yè)所得稅去申報，一年下來已經(jīng)有一百來萬的個稅工資了，但是收入是零申報。我企業(yè)所得稅匯算清繳需要把個稅工資調(diào)整做進去嗎？ 還有接下來有收入了，一個月五六十萬這樣開票，這樣突然增加那么多收入，會不會引起稅局稽查

請問，朋友公司是做市政工程的，今年開票幾百萬，進項發(fā)票只有幾十萬，每月增值稅要交幾十萬，年底所得稅又要交好多。我給朋友出的主意是，一方面抓緊問之前沒開票的供應(yīng)商補開票，稅點公司可以認，另外，在12月和明年1月報工資個稅時補報施工人員全年個稅，這樣可以增加工資支出。剩余的利潤以成立個人獨資企業(yè)的形式開票給公司開取得成本票。請教老師這些辦法是否可以行，有無稅務(wù)風(fēng)險。

想請教一下老師，掛靠項目的企業(yè)所得稅我要先掛靠單位的工程款，掛靠方的項目利潤是100萬以下，但是如果我被掛靠單位今年所有項目的利潤到年底的超過了100萬甚至是有可能所有項目跨年在12月開了銷項票發(fā)票成本票還沒有收到，這樣虛增的利潤可能會超300萬，那現(xiàn)在這個單個的掛靠方的所得稅點我是按多少比例扣工程款呢？

有個問題請教一下，如:今年五月份剛成立的企業(yè)，是一般納稅人，這個月開100萬9個點的專票。沒有進項稅，需要上哪些稅？總稅款是多少？ 我這樣算合適沒有？ 增值稅：1000000÷1.09*9%＝82586.8 附加稅82586.8*12%＝9912 印花稅1000000*0.0003＝300 企業(yè)所得稅1000000*2%＝20000