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您好 (15)12月15日，稅局從銀行賬戶扣減上月應(yīng)繳未繳增值稅200000元。城建稅14000元，教育附加費(fèi)6000元。借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 14000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 6000 貸：銀行存款 200000%2B14000%2B6000=220000 (16)12月15日，以銀行存款1500000元支付職工工資，其中生產(chǎn)工人工資720000元，車間管理人員工資300000元，行政管理人員工資180000元在建工程人員工資300000元。借：生產(chǎn)成本 720000 借：制造費(fèi)用 300000 借：管理費(fèi)用 180000 借：在建工程 300000 貸：應(yīng)付職工薪酬 1500000 借：應(yīng)付職工薪酬 1500000 貸：銀行存款 1500000 (17)12月15日，提取職工福利費(fèi)210000元，其中:生產(chǎn)工人福利費(fèi)100800元，車間管理人員福利費(fèi)42000元，行政管理部門福利費(fèi)25200元，在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的福利費(fèi)42000元。借：生產(chǎn)成本 100800 借：制造費(fèi)用 42000 借：管理費(fèi)用 25200 借：在建工程 42000 貸：應(yīng)付職工薪酬 210000 (18)12月15日，基本生產(chǎn)領(lǐng)用原材料實(shí)際成本1820000元，領(lǐng)用低值易耗品實(shí)際成本160000元。借：生產(chǎn)成本 1820000%2B160000=1980000 貸：原材料 1820000 貸：低值易耗品? 160000 (19)12月20日，計(jì)提應(yīng)計(jì)入本期損益的短期借款利息7500元，計(jì)提應(yīng)計(jì)入在建工程的長(zhǎng)期借款利息225000元(不考慮利率差異)。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 7500 借：長(zhǎng)期借款 225000 貸：應(yīng)付利息 7500 貸：長(zhǎng)期借款-應(yīng)計(jì)利息 225000 (20)12月20日，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊150000元，其中:計(jì)入制造費(fèi)用120000元，計(jì)入管理費(fèi)用30000元。借：制造費(fèi)用 120000 借：管理費(fèi)用 30000 貸：累計(jì)折舊 150000

2022-12-03