我們公司是建筑業(yè)小規(guī)模納稅人，有一項工程今年已完工還未開發(fā)票，但是對方公司要求我們2021年才開發(fā)票，如果明年再確認收入開具發(fā)票，我們公司明年可能會超出小規(guī)模納稅人銷售額500萬的標準而升為一般納稅人， 我們公司能否先在今年2020年先確認收入，按無票收入申報增值稅并繳納？2021年再開具發(fā)票，這樣子銷售額算2020年還是2021年？是否還符合小規(guī)模納稅人500萬以內(nèi)的標準？

對方在2020年12月份給我公司開了120萬元的線路維護費專票，10萬元一張的，其實是2021年全年的費用，但是對方提前給我們開發(fā)票了，錢還沒有付，導致現(xiàn)在發(fā)票跨年了，請問我是應該在2021年直接做制造費用，還是應該做以前年度損益調(diào)整，沖減未分配利潤，然后匯算清繳的時候調(diào)增費用呢？如果是匯算的時候發(fā)票還沒有全部入賬，我是不是可以2022年匯算清繳的時候繼續(xù)調(diào)增費用？

1、預收賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯(lián)系到，未發(fā)貨未開票給對方，應該如何處理賬務呢？做不開票銷售收申報相關的稅費，還是做營業(yè)外收入呢？需要什么手續(xù)呢，只做股東會決議可嗎？ 2、預付賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯(lián)系，未開票給我們，有些發(fā)一部分的貨給我們，有些未發(fā)貨給我們，本單位應該如何把賬務處理好呢？ 3、應收賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯(lián)系統(tǒng)，我公司已發(fā)貨已開票給對方，本公司應該如何把賬務處理好呢？ 4、有限責任公司：資本公積轉增為實收資本，自然人股東需要繳納個人所得稅嗎

我們銷售方于2021.8.11號開一張15萬發(fā)票給對方？對方發(fā)票一直未處理。2021年年度匯算清繳。我們銷售方是否可以開紅字發(fā)票？而購買方2021年度匯算清繳己處理，超過360天的增值稅專用發(fā)票是否可以勾選抵扣？帳務如何處理？

老師請教： 我公司與一家公司簽訂合同，最終結算完畢后，對方單位多開發(fā)票45萬，此發(fā)票金額確實需要紅沖且已跨期2年。 問題：1.對方單位開具紅字發(fā)票，因為以前年度已經(jīng)結轉過損益，那么該單位紅沖發(fā)票的當月做賬務處理時，是使用“以前年度損益調(diào)整”科目還是直接沖減當期損益呢？ 2.對方單位對此發(fā)票已于以前年度做過匯算清繳，那么跨年開具紅字發(fā)票后，是否需要更正申報以前年度的所得稅匯算清繳呢？有無相關政策說明？