老師，請問下，我們發(fā)票都是代開的，增值稅是當月預(yù)繳了的，那孕收入時，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 當月繳納增值稅時， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應(yīng)該怎樣做么？ 還有像開發(fā)票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報的時候不含稅收入就是發(fā)票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個季度沒到30萬，既有稅率發(fā)票，又沒有稅率發(fā)票，這個又該怎樣來申報？

請問小規(guī)模納稅人，個體工商戶的個人所得稅是怎么算的呢？我有一個表，但不理解“全年應(yīng)繳稅所得額”這個問題？比如說：全年應(yīng)繳稅所得額沒超過3萬按照5%的稅率來算個人所得稅。比如我全年開票為100萬，那么是用100萬的增值稅的稅額9901元來乘以5%嗎？

請問小規(guī)模納稅人，個體工商戶的個人所得稅是怎么算的呢?我有一個表，但不理解“全年應(yīng)繳稅所得額”這個問題? 比如說:全年應(yīng)繳稅所得額沒超過3萬按照5%的稅率來算個人所得稅。比如我全年開票為100萬，那么是用100萬的增值稅的稅額9901元來乘以5%嗎?

老師，定期定額和核定征收我怎么分不清啊， 1核定征收包括定期定額嗎？ 2我這有一戶是季度開票不超過15萬，不交個稅，不交增值稅的，而且個稅和增值稅都在一個系統(tǒng)里申報，這屬于什么 3還有一個是好像是企業(yè)所得稅=收入*10%*5%算得，增值稅好像正常報的， 老師，這都是什么情況

老師，就是那個稅負的問題我沒太弄明白，外帳倒推中，利潤率=稅負/稅率，這個稅率怎么確定呢，就是一個工業(yè)企業(yè)吧，它一般有差旅費，它是可以抵扣進項的3%.9%的，它進貨有貨物的進項是13%，它有進項運費13%.房租發(fā)票是9%，它購進有百度服務(wù)稅率3%。它賣貨稅率13% 賣貨有運輸發(fā)票9%，。這個應(yīng)該怎么算稅負呢？所得稅稅負就是它主業(yè)的稅負嗎，所得稅稅率也是主業(yè)的稅率嗎？