老師好，我是剛進(jìn)公司的，這個(gè)是小公司，核定征收的個(gè)獨(dú)企業(yè)。然后我發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)里面有余額，之前開票都沒有變過45萬(wàn)，這部分增值稅應(yīng)該是要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的吧？現(xiàn)在我還能去寫一個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模），貸：營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)分錄嗎？ 那如果修改了，這筆作為營(yíng)業(yè)外收入的話是不是要加到他報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅里面的“收入總額”里面？

進(jìn)料加工邊角征稅后作廢料賣出，金額比較大，有100多萬(wàn)，那這部分是記到營(yíng)業(yè)外收入還是其他業(yè)務(wù)收入？

老師，比如說A公司代B公司付材料款，會(huì)按照一定的金額算給B，實(shí)際代付出去的錢可能會(huì)跟與B公司結(jié)算的有差異，站在A公司角度，多收的錢算其他業(yè)務(wù)收入還是營(yíng)業(yè)外收入，其他業(yè)務(wù)收入的話這個(gè)也沒法對(duì)應(yīng)有其他業(yè)務(wù)成本，第二，站在B公司角度的話，多付出去的錢是應(yīng)該多成本嗎？然后其實(shí)這A和B公司估計(jì)還要做合并報(bào)表，都是老板的公司，這到時(shí)又怎么合并阿 ，不大懂

老師 我們這邊公司是賣汽車零配件的 經(jīng)銷商讓我這個(gè)月開具幾張商品的紅字發(fā)票給他們 說是2022年的有幾個(gè)商品殘次品 到時(shí)候把錢打到我們賬戶 現(xiàn)在是我們這邊已經(jīng)開具完紅字發(fā)票 我們經(jīng)理說把這部分收入做到營(yíng)業(yè)外收入 還要做進(jìn)校稅額轉(zhuǎn)出 請(qǐng)問一下老師我們這比業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么做分錄比較合適

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金流量：首先銷售收到收入的會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款/應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入，因此第一個(gè)要考慮的是企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入，但是需要注意營(yíng)業(yè)收入中的實(shí)際現(xiàn)金流入，比如說一些會(huì)影響現(xiàn)金流入金額的事項(xiàng)發(fā)生了，或者是一些雖然記錄在營(yíng)業(yè)收入中但實(shí)際上并沒有金額流入的情況，需要分析明細(xì)科目或者是根據(jù)題目中的補(bǔ)充信息得出結(jié)論，還有考慮本期銷售收入和前期銷售本期收到收入的情況，也就是應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)這類科目的差額。最后銷售商品所流入的現(xiàn)金并不只是營(yíng)業(yè)收入中記載的部分還有銷項(xiàng)稅額，因此還需要加上銷項(xiàng)稅額的金額。 這么想可以嗎？