你好，我們家是生產(chǎn)企業(yè)主要出口，上個月有一單沒收匯退不了稅，做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出額怎樣計算?
同學(xué)你好 這個就是出口的部分對應(yīng)的進(jìn)項
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Q
你好，我們是生產(chǎn)企業(yè)出口。申報出口退稅當(dāng)月是否需要在增值稅申報表里做進(jìn)項轉(zhuǎn)出？且進(jìn)項稅額如何確定？
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Q
老師，我們是生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人，適用免抵退，我們每月有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出（免稅項目用），這個進(jìn)項轉(zhuǎn)出額的是應(yīng)該怎么核算的
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Q
你好，我們家是生產(chǎn)企業(yè)主要出口，上個月有一單沒收匯退不了稅，做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出額怎樣計算?
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Q
你好，生產(chǎn)企業(yè)出口有一單沒有收匯，做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，怎么算出這批貨對應(yīng)的進(jìn)項多少？
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Q
我們是出口企業(yè)制造業(yè)，因為我們有內(nèi)銷和出口業(yè)務(wù)，內(nèi)銷占比比較大，所以我們一直沒有留抵，由于我們單證不不齊全所以我們沒有申報出口退稅，這樣我我們需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？
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怎樣計算？
同學(xué)你好 就是你上一單出口的貨物對應(yīng)的進(jìn)項 一單對應(yīng)一個進(jìn)項發(fā)票不是嗎
我們是生產(chǎn)企業(yè)
同學(xué)你好 那你這個出口貨物對應(yīng)要抵扣的進(jìn)項是多少呢
就是問老師怎樣計算呀
第一步：計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額。當(dāng)然，如果出口貨物退稅率等于征稅率，則不用計算不得免征和抵扣稅額，直接計算應(yīng)納稅額。? 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=（出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率－當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價格）×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）? 第二步：計算應(yīng)納稅額，如果應(yīng)納稅額是正數(shù)，則繳納增值稅，沒有退稅。如果應(yīng)納稅額是負(fù)數(shù)，也就是有留抵稅額，這時才有退稅的問題。在計算應(yīng)納稅額時，將不得免征和抵扣稅額從進(jìn)項稅額中扣除。? 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項稅額－（當(dāng)期進(jìn)項稅額－當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）? 第三步：計算免抵退稅額。? 當(dāng)期免抵退稅額＝（出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率－免稅購進(jìn)原材料價格）×出口貨物退稅率? 第四步：比較免抵退稅額和留抵稅額的大小，哪個數(shù)小，哪個就是應(yīng)退稅額。如果當(dāng)期期末留抵稅額小于當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額等于當(dāng)期期末留抵稅額，當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額；如果當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額，當(dāng)期應(yīng)退稅額等于當(dāng)期免抵退稅額，當(dāng)期免抵稅額等于0.?