2016年代收個人部分社保掛其他應(yīng)付款，付款時，個人部分借方費用，未沖其他應(yīng)付款，現(xiàn)在2022年，該怎么跳整回來

用當年的收入墊付社保費個人部分，墊付時：借：其他應(yīng)收款貸：財政撥款收入收回墊付的往來款時：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款請問墊付時和收回墊往來款時是否應(yīng)該做預(yù)算會計分錄？

老師：我繳納社保時：借：應(yīng)付職工薪酬－社會保險費單位部分，借：其他應(yīng)收賬款一社會保險費個人部分，貸：銀行存款，現(xiàn)在我發(fā)工資時借：應(yīng)付職工薪酬一工資，貸：其他應(yīng)付款一員工個人社保個人負擔，貸：銀行存款。這上面其他應(yīng)付和其他應(yīng)收－社保個人部

請問老師，其他應(yīng)付款-四金個人部分多0.01要怎么調(diào)整? 計提時： 借：應(yīng)付職工薪酬2578.76 貸：其他應(yīng)付款-四金個人部分2578.76 支付社保時： 借：管理費用-社保公積金4410.51 其他應(yīng)付款-四金個人部分1834.75 貸：銀行6245.26 支付公積金： 借：管理-社保及公積金744 其他應(yīng)付款-四金個人部分744 貸：銀行1488 現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬是平的，就其他應(yīng)付款-四金個人部分計提時多了0.01，這要怎么調(diào)??？ 貸：其他應(yīng)付款-四金個人部分-0.01 借方也不能寫應(yīng)付職工薪酬-0.01不然，該科目又會多個-0.01

老師是這樣嗎，本月這名員工該計提的社保就計提，未扣到款的這2部分社保（個人+公司部分）做分錄的時候借方其他應(yīng)收款個人部分，借方的應(yīng)付職工薪酬社保費（含了這名員工的公司部分）貸方其他應(yīng)付款社保局（個人+公司部分）