老師，你好，我們是被掛靠公司，2020年之前我們都是核定征收，今年改為查賬征收，2020年之前掛靠人來(lái)領(lǐng)工程款的時(shí)候我們直接扣稅金，分錄是借：應(yīng)付賬款，貸：稅金，貸：銀行存款，下個(gè)月繳納稅金的分錄借：稅金，貸：銀行存款，導(dǎo)致每個(gè)月應(yīng)交稅金科目一直都有余額，也沒(méi)有設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，今年實(shí)行成本核算有進(jìn)項(xiàng)稅，不設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目的話進(jìn)項(xiàng)稅期末余額不能結(jié)轉(zhuǎn)，所以我是不是要設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，將應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目余額轉(zhuǎn)到未交增值稅？

老師，我9月開(kāi)了一張發(fā)票，公司要申請(qǐng)計(jì)征即退的，但是發(fā)現(xiàn)這張發(fā)票開(kāi)出來(lái)沒(méi)有對(duì)應(yīng)的軟件型號(hào)，擔(dān)心辦理不了退稅，這個(gè)月就想紅沖，目前沒(méi)有發(fā)票，這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有租金發(fā)票開(kāi)回來(lái)，申報(bào)不用交稅，但是9月這張發(fā)票還能按照正常退稅回來(lái)，到時(shí)候再按軟件型號(hào)開(kāi)正確的發(fā)票出來(lái)，應(yīng)該怎么做呢？計(jì)征即退的軟件發(fā)票開(kāi)具有什么要求呢

老師，我們公司是制造業(yè)公司，8月份發(fā)生有即征即退業(yè)務(wù)，是嵌入式軟件的，然后我再申報(bào)8月份增值稅時(shí)，按照分?jǐn)偙壤愠鰜?lái)的結(jié)果是，申報(bào)表一般項(xiàng)目，出現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，有133萬(wàn)的留抵稅，即征即退項(xiàng)目要交增值稅160萬(wàn)，現(xiàn)在我有以下幾個(gè)問(wèn)題點(diǎn)，1.這個(gè)133萬(wàn)的留抵稅我可以申請(qǐng)退稅嗎？2.如果我申請(qǐng)留抵稅退稅的話，后面我還能在申請(qǐng)160萬(wàn)的即征即退項(xiàng)目的退稅嗎？3如果我不申請(qǐng)進(jìn)項(xiàng)留抵退稅，我想抵9月份的銷(xiāo)項(xiàng)稅的話，可以抵嗎，抵了之后可以申請(qǐng)即征即退項(xiàng)目的稅嗎

老師早上好，想問(wèn)一下關(guān)于應(yīng)交稅金科目設(shè)置問(wèn)題，我們公司享受了即征即退政策，會(huì)出現(xiàn)一般項(xiàng)目應(yīng)交稅款是0，并且有留底數(shù)，而即征即退有應(yīng)交稅款，我是不是應(yīng)該在應(yīng)交稅金下設(shè)的科目將即征即退的分出來(lái)呢，要是應(yīng)該分，怎么分呢?看了一下涉及有銷(xiāo)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅，留底稅

老師，我還是理解不了下面這句話:,而沒(méi)有退的那一部分就是出口免征的稅和已經(jīng)抵頂內(nèi)銷(xiāo)的那部分進(jìn)項(xiàng)稅,即免抵稅額. 出口的貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)賬讓抵扣嗎，如果不讓抵扣，其實(shí)也分不清哪些進(jìn)項(xiàng)對(duì)應(yīng)出口貨物。 出口離岸價(jià)稱(chēng)號(hào)?（出口稅率_退稅率），這一部分為什么叫不得免征也不得抵扣的稅額呢。 實(shí)際進(jìn)賬多，有留底，就可以退稅了，真正的退稅額高于留底，為什么叫免低，為什么還說(shuō)抵頂內(nèi)銷(xiāo)，這什么還說(shuō)這邊不交那邊不退，還要交附加稅。謝謝老師！