老師，我們老板從去年12月開始另外注冊了一家公司，現(xiàn)在還在建廠房中，公司還沒申請到一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人的，幫忙建廠房的承包商第一次要結(jié)工程款的時(shí)候給我們公司開的發(fā)票是增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在他們說要把這發(fā)票回收回去作廢掉，重新給我們開1個(gè)點(diǎn)的普票，這樣子應(yīng)該不妥吧？我們應(yīng)該要求對方開的就是專票才對吧？如果是普票的話對于以后我們公司廠房辦理房產(chǎn)證是不是有影響或者是直接辦不了？

老師你好，我們公司之前是屬于小規(guī)模納稅人，在8月份的時(shí)候累計(jì)收入超過了500萬，在11月份的時(shí)候稅局那邊強(qiáng)制要求我們變更為一般納稅人，但是11月份的時(shí)候公司沒有收到稅務(wù)通知書，就沒有去變更，現(xiàn)在12月份稅局就打電話過來要趕緊變更，但是我們12月1號-8號都已經(jīng)開了小規(guī)模納稅人的票1%的稅率70萬的發(fā)票出去，合同也是前幾個(gè)月份的，現(xiàn)在稅局說要把發(fā)票全部收回開6%的發(fā)票，我就想說合同都是1%的稅率規(guī)定了，這樣重新開稅率就公司承擔(dān)了，并且這幾天開票出去的款都已經(jīng)收到了，開出去的票也很難收回來，如果不收回來重新開，以后會不會有什么影響？

老師，我們是去年9月份才成立的一般納稅人企業(yè)。由于老板產(chǎn)業(yè)多，當(dāng)時(shí)這邊的成立和收單那些都是由老板另一個(gè)公司的會計(jì)兼著，所以一直沒有建賬，這公司也一直沒有開發(fā)票，到現(xiàn)在對公的只有兩筆收入，一筆訂金一筆全額貨款，還都是去年的。直到這個(gè)月的稅費(fèi)申報(bào)都還是全部零申報(bào)（包括費(fèi)用都是0）。我想請教老師，如果現(xiàn)在開賬的話，是不是要從去年9月份開始開？但是這樣的話，報(bào)表就有變動了，起碼有費(fèi)用了，那申報(bào)的報(bào)表就不對了，如果年報(bào)的時(shí)候更正報(bào)表，會不會產(chǎn)生滯納金或者行政處罰那些費(fèi)用？我能不能從3月開始立賬戶，請教老師我該怎么做。

1.連續(xù)12個(gè)月或在12個(gè)月期間營業(yè)額累計(jì)達(dá)到500萬以上，稅局就會強(qiáng)制要求該申請成為一般人。 老師，這句話說的12個(gè)月是從最后一張發(fā)票往前推嗎 還是從公司成立開第一張發(fā)票開始累計(jì)呢？

好的，第二個(gè)問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因?yàn)槲沂?0月底申請的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報(bào)，12月才能正常按照一般人申報(bào)11月，但是我申報(bào)10月的時(shí)候忘記了這些10月收到的費(fèi)用，又是0申報(bào)的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補(bǔ)開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個(gè)問題就是因?yàn)?1月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報(bào)了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當(dāng)時(shí)我10月的增值稅就0申報(bào)了，這個(gè)10月增值稅還用更正申報(bào)嗎，我每個(gè)月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了