老師，將自產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)放給職工做福利，應(yīng)視同銷售，那這個成本費(fèi)用是以銷售單價作為收入還要加上增值稅一起放到成本或費(fèi)用里邊，是吧？

某中外合資家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年發(fā)生以下務(wù):(1)銷售A產(chǎn)品25000臺，每臺不含稅單價2000元，每臺銷售成本1500元。(2)2020年6月至12月出租房產(chǎn)取得不含稅租金收入300萬元，企業(yè)選擇一般計稅方法(3)銷售費(fèi)用450萬元(其中廣告費(fèi)用320萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為130萬元)。(4)以200臺自產(chǎn)A產(chǎn)品作為實物股利分配給其投資方，確認(rèn)收入。(5)將自產(chǎn)家電10臺作為福利發(fā)放給本企業(yè)優(yōu)秀員工。根據(jù)上述資料，要求:(1)計算全年銷售(營業(yè))收入(2)計算全年準(zhǔn)予稅前扣除的銷售成本(3)計算全年準(zhǔn)予稅前扣除的銷售費(fèi)用。(4)計算全年應(yīng)納稅所得額。(5)計算該企業(yè)全年應(yīng)納企業(yè)所得稅。

老師，單位外購的商品作為福利發(fā)放給職工個人，企業(yè)所得稅要視同銷售確認(rèn)收入，這個收入影響廣宣費(fèi)的扣除基數(shù)嗎？也就是算到銷售收入里嗎？

請問老師，實際操作中，關(guān)于外購貨物，作為員工福利費(fèi)的處理，增值稅和企業(yè)所得稅的處理：中秋節(jié)購買月餅給員工，月餅花了2萬元，收到普票。企業(yè)所得稅匯算清繳，還得做視同銷售2萬，再做個視同銷售成本2萬嗎？如果這樣的話，企業(yè)所得稅的收入和增值稅的銷售額就不一致了。2023年稅務(wù)專門針對企業(yè)所得稅收入和增值稅銷售額不一致情況致電企業(yè)。

請問老師，視同銷售收入1975.23，銷售成本1779.29元，同時又進(jìn)銷售費(fèi)用2036.07元。一筆收入對應(yīng)：費(fèi)用、又對應(yīng)成本嗎？如果當(dāng)年只發(fā)生這筆業(yè)務(wù)，怎么覺得視同銷售，會導(dǎo)賬利潤總額變成負(fù)數(shù)？借 銷售費(fèi)用 貸 庫存商品 貸 銷項稅 賬面沒有收入，只有費(fèi)用？但是企業(yè)所得稅匯算清繳又要確認(rèn)視同銷售收入 視同銷售成本 這兩個的差額怎么調(diào)整？