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老師,將自產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)放給職工做福利,應(yīng)視同銷(xiāo)售,那這個(gè)成本費(fèi)用是以銷(xiāo)售單價(jià)作為收入還要加上增值稅一起放到成本或費(fèi)用里邊,是吧?

2020-08-25 14:16
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-25 14:20

這個(gè)是做收入,也做增值稅,這個(gè)是直接做收入,

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快賬用戶(hù)8752 追問(wèn) 2020-08-25 14:22

不太明白

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齊紅老師 解答 2020-08-25 14:31

你這個(gè)做借應(yīng)付職工薪酬 工資,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品,這個(gè)和你銷(xiāo)售給別的客戶(hù)是一樣的,

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齊紅老師 解答 2020-08-25 14:32

只不過(guò)這個(gè)借方不是應(yīng)收賬款這個(gè)

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快賬用戶(hù)8752 追問(wèn) 2020-08-25 14:33

但是有些銷(xiāo)售又是要看成本單價(jià),這地方有點(diǎn)迷糊了

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齊紅老師 解答 2020-08-25 14:45

這個(gè)是按市場(chǎng)價(jià)格,公允價(jià)格,稅局認(rèn)可的,只有外購(gòu)這個(gè)送 員工,這個(gè)是視同銷(xiāo)售做借應(yīng)付職工薪酬,貸庫(kù)存商品 這樣這個(gè)是按成本價(jià)格做

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齊紅老師 解答 2020-08-25 14:46

只有外購(gòu)這個(gè)送 員工,這個(gè)是做借應(yīng)付職工薪酬,貸庫(kù)存商品 這樣這個(gè)是按成本價(jià)格(外購(gòu)價(jià)格)做

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齊紅老師 解答 2020-08-25 14:48

需要看你做收入不,這個(gè)對(duì)應(yīng)做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是認(rèn)為 送員工,員工為你們提供服務(wù),這樣就做收入算經(jīng)濟(jì)利益流入了,要是送客戶(hù),那這個(gè)做借銷(xiāo)售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品(成本) 應(yīng)交增值稅(公允價(jià)格*稅率),這個(gè)沒(méi)有經(jīng)濟(jì)利益流入,所以這個(gè)不是做收入,這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)為消除庫(kù)存商品所以算成本 ,應(yīng)交增值稅是稅法上面稅法認(rèn)可是公允價(jià)格

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快賬用戶(hù)8752 追問(wèn) 2020-08-25 14:51

對(duì),老師就是這個(gè)問(wèn)題,你的意思只有外購(gòu)送員工按銷(xiāo)售價(jià)格,剩下的外購(gòu)的投資用的還有一種都是按照實(shí)際成本也就是進(jìn)價(jià)成本算收入嗎?自產(chǎn)的不管是怎么用都視同銷(xiāo)售,那它的收入是怎么算?

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快賬用戶(hù)8752 追問(wèn) 2020-08-25 14:54

哦,我明白了意思就是看視同銷(xiāo)售能不能換來(lái)另外一種利益流入,如果可以就按銷(xiāo)售價(jià)走,如果沒(méi)有就按成本價(jià)進(jìn)價(jià)走,是吧,老師?

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齊紅老師 解答 2020-08-25 15:13

這個(gè)單獨(dú)說(shuō)員工這塊,外購(gòu)送員工,沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額,不需要視同銷(xiāo)售,這個(gè)直接按成本購(gòu)進(jìn)價(jià)格做福利費(fèi),要是自產(chǎn)送員工那這個(gè)是按正常銷(xiāo)售分錄做,

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齊紅老師 解答 2020-08-25 15:14

你的意思只有外購(gòu)送員工按銷(xiāo)售價(jià)格, 這個(gè)是外購(gòu)價(jià)格做福利費(fèi),

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快賬用戶(hù)8752 追問(wèn) 2020-08-25 15:16

是的,我的意思就是外購(gòu)送員工按銷(xiāo)售價(jià)格

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快賬用戶(hù)8752 追問(wèn) 2020-08-25 15:17

就是視同銷(xiāo)售,有些題目既給你給成本價(jià)又給你給銷(xiāo)售價(jià),要你判斷,我就不會(huì)判斷到底該用那個(gè)價(jià)格?

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齊紅老師 解答 2020-08-25 15:31

這個(gè)只能多看看,這個(gè),你看職工這個(gè)是外購(gòu)還是啥,外購(gòu)你想為消除外購(gòu)價(jià)格,那這個(gè)就是成本價(jià)格,要是自產(chǎn)送,那這個(gè)相當(dāng)銷(xiāo)售了,那就對(duì)應(yīng)這個(gè)按銷(xiāo)售價(jià)

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這個(gè)是做收入,也做增值稅,這個(gè)是直接做收入,
2020-08-25
您好 外購(gòu)商品作為職工福利不用視同銷(xiāo)售 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就好了
2020-09-07
您好!因?yàn)橄M(fèi)稅本身是屬于稅金及附加里面核算的。
2020-11-23
你好 你們到時(shí)申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候 把這個(gè)福利費(fèi) 并入工資收入來(lái)報(bào)個(gè)稅 。 繳納個(gè)稅后做繳納分錄即可
2020-09-01
您好,請(qǐng)問(wèn)可以發(fā)一下具體題目嗎
2023-11-03
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