你好。那4萬免抵稅額是不做賬,是做計(jì)提附加稅的基數(shù)的。
老師,資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤負(fù)7萬左右,當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)虧損額金額負(fù)40萬左右,相差很大,正常嗎,請問有哪些原因?qū)е逻@個(gè)差異呢
公司業(yè)務(wù)沒有票怎么報(bào)銷?
填寫增值稅一般納稅人申報(bào)表時(shí),哪幾張表必須填。
收到1200元貨款,開票1200元,出庫單寫的800元,給中間商的提成400元,請問怎么做分錄
建筑業(yè)安全生產(chǎn)許可證在哪里載?
老師,企業(yè)是一般納稅人,生產(chǎn)制造業(yè)。購入電風(fēng)扇2個(gè),開的普票。一個(gè)成品倉庫領(lǐng)用一個(gè),還有一個(gè)在倉庫里沒有領(lǐng)用,怎么寫分錄做賬?
請問港雜費(fèi)用的專用發(fā)票可以抵扣嗎?
今天看到稅務(wù)說了一個(gè)問題,說如果一個(gè)員工七月份入職,并且在這個(gè)年度內(nèi)沒有在其他地方上過班,那么計(jì)算個(gè)稅的時(shí)候,減除的金額應(yīng)該是5000*7=35000,那如果沒有按照他說的這樣算,當(dāng)時(shí)入職第一個(gè)月減除金額就是按照5000計(jì)算的,后邊每個(gè)月再累計(jì)計(jì)算,這樣在年度匯算清繳的系統(tǒng)也會(huì)按照60000減去這個(gè)金額吧,沒有啥區(qū)別吧應(yīng)該
請問一般納稅人印花稅是一季度申報(bào)一次嗎?
老師,個(gè)稅怎么算的,之前幾個(gè)月工資不高,沒超過5000,這個(gè)月有幾萬了,他有子女扣除和父母扣除。
1.這里不是計(jì)入會(huì)計(jì)分錄了嗎?不是入賬了嗎?2.本次申報(bào)的附加稅是根據(jù)上次的免抵稅額計(jì)算的,是嗎?
你好,是的,免抵稅額不做會(huì)計(jì)分錄,不入賬,是根據(jù)免抵稅額計(jì)算附加附稅
老師,出口的課件上也是這樣寫的,如果不入賬的話,分錄如何做呢?
你好,免抵稅額不入賬的,只是計(jì)提附加稅 比如你本月增值稅留抵30萬,申報(bào)出口退稅35萬,實(shí)際退稅30萬,還有5萬就是免抵稅額 借:其他應(yīng)收款-出口退稅30 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅30 借:稅金及附加 5*12% ? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建 5*7% ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加5*3% 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育附加5*2%
按照老師您的講解,賬上的增值稅是平的,也就是只要在賬上體現(xiàn)附件中的第三步應(yīng)退稅額,第四步的應(yīng)退稅額不用體現(xiàn)在賬上。
你好,你有出口退稅按我寫的分錄做吧,你之前發(fā)的應(yīng)該是有點(diǎn)過時(shí)的教學(xué)分錄。實(shí)際工作中是我這種做法
嗯,那免抵稅額不能退,反而要計(jì)提附加稅,是不是可以通過調(diào)節(jié)退稅的報(bào)關(guān)單金額,盡量減少免抵稅額呢?
你好,不能調(diào)的,按實(shí)際情況申報(bào)出口報(bào)關(guān)單,你的收入是按報(bào)關(guān)單上申報(bào)的數(shù)據(jù)確認(rèn)的
我的意思是申報(bào)之前先測算一下留底稅額,免抵退稅額,計(jì)算出應(yīng)退稅額及免抵稅額,確保免抵稅額不要過大。
你好,可能測算,留抵稅額少,你就少申請點(diǎn)出口退稅,多的話就多申請出口退稅。但你當(dāng)年沒申請完的出口退稅在次年4月底要全部申請完的
嗯,非常感謝老師的耐心講解??!
你好,不客氣,祝你工作愉快
當(dāng)月,先申報(bào)增值稅,再申報(bào)出口退稅,出口退稅申請也是在增值稅的申報(bào)期結(jié)束之前,是嗎?
你好,是的。都要在申報(bào)期前申報(bào)