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求過程快快快快快快快，稅法

2022-10-31 15:01

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-31 15:10

同學(xué)你好，請稍等，這邊為你回復(fù)

齊紅老師解答 2022-10-31 15:30

免抵退稅不得免征和抵扣稅額=120*500*6.8/10000*(0.13-0.09)=1.632 當(dāng)期應(yīng)納稅額 =-9.6+1.632=-7.968 免抵退稅額=500*120*6.8/10000*0.09=3.672 期末留底>當(dāng)月免抵退稅額當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額=3.672 當(dāng)期免抵稅額=3.672-3.672=0 留待下期抵扣稅額=7.968-3.672=4.296

齊紅老師解答 2022-10-31 15:32

1、月末根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理：借：其他應(yīng)收款—出口退稅3.672 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅）3.672 2、月末根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的“免抵稅額”做如下會計處理：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）0 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅）0 3、收到退稅款時的會計處理，借：銀行存款3.672 貸：其他應(yīng)收款—出口退稅3.672

齊紅老師解答 2022-10-31 15:32

請參考，希望能幫助到你，祝你生活愉快