如果次月發(fā)放上個月的工資，并且繳納社保在后，發(fā)放工資在前，會計分錄是不是上個月應該計提 借：管理費用，銷售費用等(應發(fā)工資數(shù)) 貸：應付職工薪酬----工資 本月發(fā)放工資的時候為 借：應付職工薪酬——工資 貸：銀行存款 其他應付款----社保個人部分 繳納社保的時候 借：管理費用——社保公司部分 其他應付款——社保個人部分 貸：銀行存款

老師，在2021年計提社保的時候把個人部分的社保也計提到應付職工薪酬里了這個要怎么弄呢？我是先借管理費用200，其他應收賬款100，貸應付職工薪酬300，繳納社保的時候借，應付職工薪酬300，貸銀行300，然后發(fā)放工資的時候，借應付工資500，貸其他應收100銀行400，這樣有問題嗎？

你好老師，我們單位社保是單位全額繳納，就是說，應該扣的個人部分，也是單位繳納，這樣社保的會計分錄是：計提借：管理費；貸：應付職工薪酬-社保， 繳納借：應付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應付款（個人負擔部分） 貸：銀行 我的問題來了，就是其他應付在借方這是不是個人部分在賬上掛著呢？還有員工的實發(fā)工資是5000個人不算，按六千的基數(shù)繳納社保，個人扣款部分應該是666元，這樣會繳納個稅嗎？

老師幫我看一下這個分錄是不是有問題呀繳納的時候銀存應該是50，但是應付職工薪酬——社保的借貸應相等呀，繳納時數(shù)不知道怎么填了[捂臉]分錄有問題，其他應收款應在貸方

我交社保，做了分錄是 借管理費用-社保 其他應收款-社保 貸銀行存款 發(fā)放工資的時候可以 借:應付職工薪酬5451.25 貸銀行存款5000 其他應收款社保451.25 這樣有沒有問題