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演示賬套

小規(guī)模納稅人開具3%的農(nóng)產(chǎn)品專票，我們可以按照票面金額的9%計算抵扣，如果小規(guī)模納稅人開具的是普票呢，是否可以進行計算抵扣？

2022-10-31 10:44

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-31 10:45

同學你好可以計算抵扣

快賬用戶5728 追問 2022-10-31 10:45

小規(guī)模納稅人開具專票或者開具普票的農(nóng)產(chǎn)品都是可以計算抵扣的是嗎？

齊紅老師解答 2022-10-31 10:50

同學你好對的可以計算抵扣

快賬用戶5728 追問 2022-10-31 11:52

小規(guī)模開的3%的專票可以抵扣9%。開普票不行，我問了其他老師是這樣回復的，麻煩你確認一下

齊紅老師解答 2022-10-31 11:57

如果該小規(guī)模納稅人銷售的是自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品、開具的是免稅的增值稅普通發(fā)票,該一般納稅人可以按照買價和扣除率(11%或者13%)計算抵扣進項稅額。如果該小規(guī)模納稅人是經(jīng)銷農(nóng)產(chǎn)品,開具的是3%征收率的增值稅普通發(fā)票、或者銷售蔬菜、肉蛋禽開具的免稅的增值稅普通發(fā)票,該一般納稅人是不可以抵扣進項稅額的。

快賬用戶5728 追問 2022-10-31 12:08

那就是普票不可以抵扣的，因為它不是自產(chǎn)自銷

齊紅老師解答 2022-10-31 12:08

是分兩種情況的哈自產(chǎn)自銷的可以不是自產(chǎn)自銷的不可以

快賬用戶5728 追問 2022-10-31 12:09

這兩種情況不說明白，很容易誤解

齊紅老師解答 2022-10-31 12:15

同學你好是的這個需要分兩種情況來看