老師，我想咨詢兩個(gè)問(wèn)題，1、部分像現(xiàn)代服務(wù)，生活服務(wù)等進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)遞減10%，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄該如何做？整套分錄哦，同時(shí)需不需要計(jì)提，如果需要計(jì)提的話分錄如何，次月申報(bào)抵減那部分如何做，遞減剩余那些還是要繳的，等繳納時(shí)，繳納這部分又如何做，麻煩老師分別列一下給我好嗎？2、增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)勾選一張進(jìn)項(xiàng)票可以分次勾選？如果不能分次的話，以前年度或者月份有收到進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有勾選抵扣，現(xiàn)在還可以勾選抵扣現(xiàn)在月份的銷項(xiàng)？還有就是比如我上個(gè)月有個(gè)運(yùn)輸費(fèi)或者說(shuō)是代理服務(wù)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)票，我這個(gè)月開(kāi)出了技術(shù)服務(wù)費(fèi)的銷項(xiàng)，我可以用之前月份的運(yùn)輸費(fèi)或者代理服務(wù)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵扣我這個(gè)月份的技術(shù)服務(wù)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)嗎？

老師，一般納稅人增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，例如:書(shū)上所學(xué)賬務(wù)處理 借 :原材料 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸: 銀行存款 但是實(shí)際工作中，只有認(rèn)證通過(guò)的發(fā)票才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，認(rèn)證又是在次月初勾選抵扣，那么實(shí)際工作中進(jìn)項(xiàng)稅額怎么入賬呢？ 比如這個(gè)月一共取得了很多張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額50萬(wàn)，還沒(méi)有勾選認(rèn)證，取得發(fā)票做賬時(shí)都可以計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目嗎？

老師，外貿(mào)企業(yè)，無(wú)內(nèi)銷業(yè)務(wù)，除用于退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票外，其他的運(yùn)費(fèi)發(fā)票盡量取得普票，是這樣嗎？如果取得住宿費(fèi)或者運(yùn)費(fèi)的專票，如何處理呢？是在賬上直接將價(jià)稅合計(jì)作為費(fèi)用嗎？還是在抵扣勾選下選擇不抵扣勾選，賬上先做進(jìn)項(xiàng)，然后做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢？

老師，請(qǐng)教您一下，公司中秋節(jié)購(gòu)買(mǎi)的月餅，用于發(fā)放給員工，開(kāi)的專票，是不能抵扣的。這個(gè)專票，怎么處理比較好呢？1，是先在發(fā)票平臺(tái)勾選認(rèn)證，然后在稅務(wù)申報(bào)表里填進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。做賬就直接進(jìn)管理費(fèi)。2，是直接在發(fā)票勾選平臺(tái)里，選擇勾選不認(rèn)證抵扣。稅務(wù)申報(bào)表里不用填進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，做賬也是管里費(fèi)用。

老師，您好！試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購(gòu)買(mǎi)方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門(mén)票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。那我支付給境外的公司或人員取得的單據(jù)也可以進(jìn)行扣除后再按差額進(jìn)行增值稅是嗎？但是境外繳納的增值稅不是不能用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？為什么又可以進(jìn)行成本扣除再按差額征收呢？我個(gè)人感覺(jué)有點(diǎn)矛盾