老師您好，公司是2019年八月份成立的小規(guī)模，當時基本戶里也沒有錢，2019年12月份有一筆業(yè)務(wù)3000元的，12月份先開的票，所以老板就打了100元錢進去，在稅務(wù)局代開的專票為了可以扣掉稅款的！一月份才收到錢，代賬公司也給做的應(yīng)收賬款，后面1月份貨款到了，沒有跟代賬公司說也就沒做成收入，還在應(yīng)收上掛著的，但是同時又發(fā)生了幾筆交易，銀行扣了好幾月份手續(xù)費有250元錢，老板又私自把錢轉(zhuǎn)到自己卡里作為報銷費用，這些都沒跟代賬公司說，他們也沒有做賬，直到四月份老板不想讓他們代賬了，就把財務(wù)交接過來了，1-3月份的那個季度他們什么也沒做，實際上是有發(fā)生我跟你描述的這幾筆交易的，19年12月份的100元他們也沒有做賬，現(xiàn)在我想把這個應(yīng)收賬款做平，讓老板又打了3000元進去，但是后面該怎么操作我就又糊涂了！2500的還需不需要再打到老板卡里呢？250的手續(xù)費又該怎么做呢？不可能再扣掉這些銀行費用的呀？所以請教老師

老師您好，我去年畢業(yè)做的內(nèi)賬會計，今年我重新找了個會計的工作，是一家零售行業(yè)，老會計跟我交接不清爽就走了，然后老會計說公司沒有外賬（讓我們自己看著辦，和老板商量），（①然后公司基戶轉(zhuǎn)款給老板個人的款項特別多，老會計是計入到內(nèi)賬管理費用——老板的科目里面…②公司開票也是存在一些問題和隱患……③坐支現(xiàn)金的情況也是很多……）現(xiàn)在我不知道該怎么辦自己經(jīng)驗各方面也還欠缺?內(nèi)賬也是亂的不行，財務(wù)系統(tǒng)登賬也是不連續(xù)，亂的一塌糊涂，每月余額都對不上…我現(xiàn)在不知道還有沒有必要繼續(xù)留在這個公司呆下去，我怕風(fēng)險太大了……

老師：您好！請教一下，我們公司之前委托其他設(shè)計公司做設(shè)計，設(shè)計費用20萬，對方開的20萬發(fā)票已經(jīng)收到，我司也先支付了16500元的設(shè)計費，后來因為種種原因，只能終止協(xié)議。因為當時開具的發(fā)票已經(jīng)跨年，只能讓對方公司紅沖，請問，會計做賬的時候，應(yīng)該如何處理？會計分錄是不是 借：主營業(yè)務(wù)成本 -20萬 貸：應(yīng)付賬款 -20萬 。做賬時需要附上對方開具的紅字發(fā)票嗎？

老師好， 請問，我讓航天信息公司代辦的會計繼續(xù)教育，100元，對公賬戶付款，也開了發(fā)票，這100元我計入職工教育經(jīng)費可以嗎？還是說只能計入福利費?

國內(nèi)某生產(chǎn)型企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2022年業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入2700萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元，銷售成本1000萬元，其他業(yè)務(wù)成本.50萬元。(2)“管理費用戶列支100萬元，其中:業(yè)務(wù)招待費30萬元、新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費40萬元、支付給母公司的管理費10萬元(3)“銷售費用”賬戶列支500萬元，其中:廣告費300萬元、業(yè)務(wù)宣傳費160萬元。(4)“財務(wù)費用賬戶列支40萬元，其中2021年6月1日向非金融企業(yè)借入資金200萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，當年支付利息12萬元(同期銀行貸款年利率為6%)。(5)“營業(yè)外支出賬戶列支50萬元，其中:對外捐贈30萬元(通過縣級政府向貧困地區(qū)捐贈20萬元，直接向某校捐贈10萬元);由于環(huán)境污染，被環(huán)保部門處以罰款20萬元。(6)“投資收益”賬戶貸方發(fā)生額45萬元，其中:從境內(nèi)居民企業(yè)(小型微利企業(yè))分回股息40萬元、還取得國債利息收入5萬元。(8)計入成本費用中實際支付合理的工資是300萬元(其中殘疾人員工資50萬元)，發(fā)生職工福利費支出45萬元，職工工會經(jīng)費6萬元、職工教育經(jīng)費7萬元。計算2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。