17年和18年分兩筆支付給對(duì)方公司33000的房屋租賃費(fèi)，記賬為預(yù)付賬款-租賃費(fèi)，因一直未取得發(fā)票，2018年年末未確認(rèn)為管理費(fèi)用-租賃費(fèi)，導(dǎo)致預(yù)付賬款長(zhǎng)期掛賬，審計(jì)意見(jiàn)是建議清理，要不回發(fā)票的要轉(zhuǎn)入成本費(fèi)用，不能稅前扣除。那具體的分錄應(yīng)該怎么做呢？

17年和18年分兩筆支付給對(duì)方公司33000的房屋租賃費(fèi)，記賬為預(yù)付賬款-租賃費(fèi)，因一直未取得發(fā)票，2018年年末未確認(rèn)為管理費(fèi)用-租賃費(fèi)，導(dǎo)致預(yù)付賬款長(zhǎng)期掛賬，審計(jì)意見(jiàn)是建議清理，要不回發(fā)票的要轉(zhuǎn)入成本費(fèi)用，不能稅前扣除。那具體的分錄應(yīng)該怎么做呢？

民營(yíng)醫(yī)院籌建期，支付消費(fèi)設(shè)計(jì)費(fèi)，以及審圖費(fèi)一共32000，已付清，并取得發(fā)票，怎么做會(huì)計(jì)分錄

以下會(huì)計(jì)分錄怎么做？13.本月生產(chǎn)車間租用機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，租期一年，以銀行存款支付一年租金12000元;其中本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的為1000元。14.月末，將本月發(fā)生的制造費(fèi)用17000元予以結(jié)轉(zhuǎn)。15.月末，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)已完工入庫(kù)的產(chǎn)品實(shí)際生產(chǎn)成本59000元。16.月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各種成本費(fèi)用，共計(jì)21O000元。其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本120000元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用12000元，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金1000元，管理費(fèi)用5000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用2000元，營(yíng)業(yè)外支出3O00元，所得稅費(fèi)用6700O元。17.銷售人員報(bào)銷招待餐費(fèi)1500元，現(xiàn)金支付。

(二)某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)如下，編制相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。(20分)1、2月25日購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的B設(shè)備，，支付價(jià)款27萬(wàn)元，增值稅35100元，支付運(yùn)輸費(fèi)1萬(wàn)元，增值稅1300元。已取得購(gòu)入設(shè)備及運(yùn)輸費(fèi)的增值稅專用發(fā)票，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。設(shè)備交付安裝。(2分)2、3月10日，以銀行存款支付安裝費(fèi)2萬(wàn)元，增值稅2600元，已取得增值稅專用發(fā)票。(2分)3、3月10日B設(shè)備已達(dá)到可使用狀態(tài)，交付車間，投入使用。(2分)4、B設(shè)備預(yù)計(jì)使用5年，預(yù)計(jì)凈殘值率4%，采用平均年限法計(jì)提折舊。4月30日，編制4月份B設(shè)備應(yīng)計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄。(4分)5、10月5日，對(duì)B設(shè)備進(jìn)行日常修理，從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料5000元，另支付修理費(fèi)2萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票注明增值稅額600元，款項(xiàng)以銀行存款支付。(2分)6、12月18日，出售B設(shè)備。取得增值稅專用發(fā)票，售價(jià)20萬(wàn)，增值稅稅率13%，增值稅額26000元，全部款項(xiàng)存入銀行。并以現(xiàn)金支付清理費(fèi)用1000元。B設(shè)備未發(fā)生減值。12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)B設(shè)備的清理凈損益。(8分)