應(yīng)該做成其他應(yīng)付款當(dāng)時(shí)是分錄怎么做得

你好，同學(xué)。 借 其他應(yīng)付款 貸 以前年度累計(jì)盈余

轉(zhuǎn)入累計(jì)盈余科目就是了哈

借：資金結(jié)存-貨幣資金 貸：其他預(yù)算收入 支出則是相反計(jì)入其他支出

您好，是正確的。 公司有長(zhǎng)期掛賬的其他應(yīng)付款，繼續(xù)掛賬，如果有證據(jù)不用還了，做營(yíng)業(yè)外收入，會(huì)計(jì)分錄為: 借：其他應(yīng)付款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 若其他應(yīng)付款長(zhǎng)期掛賬，則可能存在下列問(wèn)題： (1)隱匿收入。應(yīng)檢查其他應(yīng)付款賬戶(hù)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬時(shí)間，若掛在貸方時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，應(yīng)進(jìn)一步檢查會(huì)計(jì)憑證。 (2)收取的逾期未退包裝物押金故意不及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入，少計(jì)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、偷逃稅金。稅法規(guī)定，對(duì)逾期未收取的包裝物不再退還的和已收取一年以上的押金，應(yīng)并入應(yīng)稅貨物的銷(xiāo)售額，征收增值稅和消費(fèi)稅，收取的押金扣減相關(guān)稅金后的差額轉(zhuǎn)入“其他業(yè)務(wù)收入”科目。檢查時(shí)，應(yīng)以其他應(yīng)付款的保證金明細(xì)賬為依據(jù)，重點(diǎn)檢查原始憑證，特別是出租、出借合同，看有無(wú)購(gòu)貨方未按合同規(guī)定的期限返還包裝物，而銷(xiāo)貨方超期不轉(zhuǎn)賬的行為;也可根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，直接要求企業(yè)提供與購(gòu)貨方簽訂的出租、出借包裝物合同，根據(jù)合同檢查其他應(yīng)付款賬戶(hù)記錄。