老師，我們公司是核能研究科技公司，現(xiàn)在收到集團內(nèi)基金公司的科研經(jīng)費，簡單說他們出錢入股，有了科研成果在成立公司項目落地。我當(dāng)時收到計入了交易性金融負債，但是研究費用計入了研發(fā)支出，影響財務(wù)報表的利潤。這樣一來，這個項目沒有收入，研發(fā)支出巨大，影響集團考核，我想讓研發(fā)支出不進入利潤表，我怎么辦呢

自己公司的利潤表上沒有研發(fā)費用項目的，但是季度財報申報的時候有研發(fā)支出項目，如果我在季度財報申報的時候填入研發(fā)支出金額，那最后的凈利潤不是跟自己的利潤表對不上了么？這種情況沒事嗎？

老師，2021年的年底的利潤表和匯算清繳的申報表的利潤總額不一樣，原因1??管理費用多記了200，這200在2022年2月用“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)減了了，原因2??應(yīng)該記研發(fā)支出300，結(jié)果記到了管理費用。上面兩種情況，請問1??2021年的財務(wù)報表還需要調(diào)整嗎？問2??現(xiàn)在申報2022年度【財務(wù)報表】利潤表時，需要填寫上年的管理費用金額，我是寫2021年季報利潤表的金額，還是寫2021匯算清繳中管理費用的金額？問3?? 記混的研發(fā)支出和管理費用還需要調(diào)整嗎？怎么調(diào)？

公司今年要進行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審。22年—24年企業(yè)實際發(fā)生了研發(fā)支出，2022年利潤表年報沒有把研究費用列明，季報列明了，企業(yè)所得稅上加計扣除了;2023年有一個月份季報利潤表沒有把研究費用列明，年報列明了一年的研究費用，企業(yè)所得稅上加計扣除了，2024季報利潤表沒有列明研究費用，還沒有進行利潤表年報。 老師我想問以上報表的填寫符合高新復(fù)審的記賬規(guī)則嗎，我現(xiàn)在糾結(jié)要不要更正24年季度利潤表（把研究費用列明），我怕更正了24年的后，22-23年季報或者年報利潤表也需要更正，，到時候錯誤不斷更正次數(shù)太多只能去線下更正。。。。

我們公司2022年賬上沒有體現(xiàn)研發(fā)支出費用化支出，都是把人與人工費用（工資社保公積金）計入管理費用了。2022年1-3季度的利潤表，有列明研究費用，四季度和年報沒列明，匯算清繳表a107012，列明了前三季度和第四季度允許加計扣除的研發(fā)費用金額，我算了一下，匯算清繳列明的前三季度不等于利潤表列明的三個季度研究費用。a107012表里可加計扣除的數(shù)額大于利潤表研究費用數(shù)額， 我想從賬上加一下，看能不能加的和匯算清繳申報表或者利潤表里研究費用數(shù)一致，但是怎么加都不一致，這種情況需要怎么辦呀，研發(fā)費用輔助賬可以直接寫工資表里的研發(fā)人員工資社保公積金合計數(shù)額嗎