2位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人。2020年3月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售一批貨物價稅合計2260萬元，因部分商品出現(xiàn)品質(zhì)問題給予銷售折讓。已開具紅字增稅專用發(fā)票，實際收取1695萬元。 (2)向境內(nèi)客戶提供會展服務(wù)取得價稅合計金額530萬元 (3)將一棟位于市區(qū)的辦公樓對外出租預(yù)計半年的租金價稅合計105萬元。該樓于2015年購)選擇簡易方法計征增值稅· (4)處置使用過的一臺設(shè)備，當(dāng)年采購該設(shè)備時按規(guī)定未抵扣進(jìn)項稅額。取得含稅金額2.06萬元。(5)轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處廠房取得含稅金額1040萬元，該廠房于2010年購入，購置價200萬元能夠提供購房

1.2019年8月，丁企業(yè)(一般計稅方法納稅人)發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)轉(zhuǎn)讓2016年8月外購的倉庫，取得收入654萬元，倉庫購買價款為500萬元。 (2)出租2014年購入的廠房，取得收入105萬元，企業(yè)選擇簡易計稅方法。 (3)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，取得收入109萬元，企業(yè)選擇一般計稅方法。 (4)提供信息技術(shù)服務(wù)，取得收入530萬元。 (5)支付餐飲費100萬元，取得增值稅發(fā)票。試計算： (1)該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉庫應(yīng)繳納的增值稅。 (2)該企業(yè)出租廠房應(yīng)繳納的增值稅。 (3)該企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)應(yīng)繳納的增值稅。 (4)該企業(yè)提供信息技術(shù)服務(wù)應(yīng)繳納的增值稅. (5)餐飲費可用于當(dāng)月抵扣的進(jìn)項稅額。 (6)該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額

2020年2月，位于縣城的某工業(yè)企業(yè)（增值稅一般納稅人）轉(zhuǎn)讓一棟2016年購置的辦公樓，簽訂銷售合同，注明含稅銷售收入300萬元，該企業(yè)選擇增值稅簡易計稅方法；因無法取得評估價格，經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)確認(rèn)，按照購房發(fā)票金額計算扣除項目，企業(yè)提供的購房發(fā)票上注明價款100萬元，購房日期為2016年4月5日，企業(yè)在購置辦公樓時按照規(guī)定繳納契稅3萬元，可以提供契稅完稅憑證；該企業(yè)轉(zhuǎn)讓辦公樓應(yīng)繳納土地增值稅（ ）萬元。 扣除項目金額合計=100×（1+5%×4）+3+9.52×（5%+3%+2%）+300×0.5‰=124.1（萬元） 扣除項目9.52×（5%+3%+2%）+300×0.5‰這一部分代表什么

（2）將已經(jīng)使用過的辦公樓轉(zhuǎn)讓給乙公司，取得含稅收入2000萬元，該辦公樓購置于2016年3月，購置時取得發(fā)票注明金額1200萬元，另繳納了契稅36萬元。甲廠選擇簡易計稅方法計算增值稅。無法取得該辦公樓的評估價格。計算允許扣除項目金額 按發(fā)票法計算土地增值稅允許扣除的項目：①購房發(fā)票價每年加計5%＝1200×（1＋5%×6）＝1560（萬元）；②轉(zhuǎn)讓有關(guān)稅金（城建稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅、契稅）＝38.1×（5%＋3%＋2%）＋l＋36＝40.81（萬元）。 允許扣除的項目合計＝1560＋40.81＝1600.81（萬元）。 因為是簡易計稅，所以契稅只能在稅金里扣除？

甲公司是A市增值稅一般納稅人，2021年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： ? （1）轉(zhuǎn)讓一間商鋪，取得收入800萬元，甲無法提供取得該商鋪時的發(fā)票，但可以提供證明契稅計稅金額的完稅憑證等資料。該商鋪購于2016年1月并交納契稅12萬元（當(dāng)?shù)仄醵惗惵蕿?%）。 ? （2）銷售一批貨物，價稅合計200萬元，因購貨方在一周內(nèi)付款，給予現(xiàn)金折扣，實際收取195萬元。 ? （3）轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處廠房，取得轉(zhuǎn)讓收入500萬元，該門面于2010年購入，購置價款為50萬元，能夠提供購房發(fā)票，甲公司選擇簡易計稅方法計稅。 ? 根據(jù)上述資料，回答下列問題： ? （1）業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納增值稅（ ）萬元。 ? A.11.65 B.19.05 ? C.33.03 D.38.10 ? ? （2）業(yè)務(wù)（2）的銷項稅額為（ ）萬元。 ? A.17.73 B.18.18 ? C.22.43 D.23.01 ? （3）業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納增值稅（ ）萬元。 ? A.13.11 B.14.