你好老師我們公司是小規(guī)模企業(yè)，這季度開了部分3%專票，還有小部分普票，但是沒有超出四十五萬(wàn)，我的普票減免部分要如何填寫，希望能幫忙看一下

老師，在小規(guī)模納稅人和定期定額5萬(wàn)小規(guī)模納稅人下，增值稅申報(bào)表里小微企業(yè)免稅銷售額和未達(dá)起征點(diǎn)銷售額，這兩個(gè)是怎么填？季度報(bào)下，1種情況是只開普票不超45萬(wàn)；一種是只開普票超過(guò)45萬(wàn)；一種是開了專票，普票，但合計(jì)不超45萬(wàn)；一種是開了專票，普票合計(jì)超了45萬(wàn)。

老師，小規(guī)模納稅人四季度開普票超45萬(wàn)了，但有兩份普票次月開紅字發(fā)票了，那這個(gè)申報(bào)時(shí)，是不是按開票金額報(bào)稅，那次月紅沖的金額在下個(gè)季度不超45萬(wàn)免稅的情況下怎么處理

老師，我剛看實(shí)操課老師舉了這個(gè)例題：有個(gè)普票60萬(wàn)，無(wú)票收入5萬(wàn)，專票4萬(wàn)的題目，2022年第三季度不是都是免稅的嗎？沒有超過(guò)45萬(wàn)就在主表1欄2欄，3欄填，還有16欄填，為什么超過(guò)45萬(wàn)在第10欄不填，要到減免稅申報(bào)表里填！不是不管開多少票都是免稅的嗎？只要一年滾動(dòng)不超過(guò)500萬(wàn)，就是小規(guī)模納稅人！

請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模納稅人，更正申報(bào)2021年4季度增值稅，開過(guò)專票和普票，還有未開票收入，那么我的專票部分是不是填寫在第二行，普票部分填寫在第一行，未開票部分+專票+普票合計(jì)填寫在第一欄，未開票部分不單獨(dú)反映？按季度申報(bào)，已超45萬(wàn)