老師我們有個(gè)小規(guī)模公司，10月開(kāi)具增值稅1個(gè)點(diǎn)租金發(fā)票給客戶，發(fā)票備注是2020年11月到2021年4月租金，10月客戶付了全額款，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做呢，稅費(fèi)是開(kāi)具當(dāng)月計(jì)提繳納還是開(kāi)始分?jǐn)偸杖氲臅r(shí)候計(jì)提呢

老師，您好！我們公司從事的是環(huán)境技術(shù)咨詢服務(wù)業(yè)的一般納稅人，去年開(kāi)了一張含稅價(jià)是40萬(wàn)元的增值稅普通銷售發(fā)票給客戶，后來(lái)對(duì)方發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容有誤，今年1月份退回給我公司，要求重開(kāi)增值稅專用發(fā)票。今年1月我司開(kāi)具紅字發(fā)票后，再重新開(kāi)具含稅價(jià)是40萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票給客戶。由于是跨年，請(qǐng)問(wèn)紅沖發(fā)票和重開(kāi)發(fā)票做分錄時(shí)要不要用以前年度損益調(diào)整的科目呢？謝謝！

老師，麻煩問(wèn)一下，公司是小規(guī)模公司，2020年12月，開(kāi)了一張85000的增值稅普通發(fā)票，21年5月因?yàn)楹贤杏幸豁?xiàng)業(yè)務(wù)不能達(dá)成，退給客戶5000元，第二個(gè)月客戶郵寄回來(lái)2020年開(kāi)具的85000的發(fā)票，我公司同時(shí)開(kāi)具80000的發(fā)票給客戶，這樣操作可以嗎

老師，我是小規(guī)模企業(yè)，用的是2013小規(guī)模會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2020年12月，我給客戶開(kāi)了增值稅普通發(fā)票80000元，2021年6月客戶退回來(lái)，要求重新開(kāi)具75000的發(fā)票，因?yàn)橛?000不能合作，我7月份收到發(fā)票，開(kāi)具了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)，這種情況我應(yīng)該怎么做分錄呢

老師，我是小規(guī)模企業(yè)，用的是2013小規(guī)模會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2020年12月，我給客戶開(kāi)了增值稅普通發(fā)票80000元，2021年6月客戶退回來(lái)，要求重新開(kāi)具75000的發(fā)票，因?yàn)橛?000不能合作，我7月份收到發(fā)票，開(kāi)具了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)，這種情況我應(yīng)該怎么做分錄呢，6月份開(kāi)的發(fā)票已經(jīng)按照收入正常報(bào)稅