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你好老師,我想問一下,如果我是生產(chǎn)型企業(yè)出口業(yè)務,我們免抵退中抵的部分這個怎么算啊,對應的進項因為不能特別明確的計算出來

2022-10-24 17:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-10-24 17:35

抵的是內(nèi)銷貨物應納稅,你們要獨立核算內(nèi)銷貨物和出口貨物的進項稅

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快賬用戶3281 追問 2022-10-24 17:38

出口貨物的進項稅不按一個標準比例算么

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快賬用戶3281 追問 2022-10-24 17:38

出口進項大于內(nèi)銷時,這個是要退么,不在下一個月繼續(xù)抵扣嗎

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齊紅老師 解答 2022-10-24 19:12

出口貨物的進項有三個去處,一是剔,這部分要做進項稅轉(zhuǎn)出,二是抵,這部分用于抵減內(nèi)銷應納稅,最后剩下的才是退

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快賬用戶3281 追問 2022-10-24 19:15

老師什么是剃?這個題我就不知道怎么做了

老師什么是剃?這個題我就不知道怎么做了
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齊紅老師 解答 2022-10-24 22:19

不好意思同學,明天我在答復你。

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齊紅老師 解答 2022-10-25 09:42

你好同學,因為題中當期留抵稅額320萬小于當期免抵退稅額,所以當期應退稅額取小的數(shù)=320萬, 免抵稅額=380-320=60萬,免抵稅額不能免城建稅,因此城建稅=60*02.07=4.2萬 補交前期增值稅=100*9%=9,補交城建稅=9*7%=0.63.城建稅合計4.2%2B0.63=4.83

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抵的是內(nèi)銷貨物應納稅,你們要獨立核算內(nèi)銷貨物和出口貨物的進項稅
2022-10-24
你好!進料加工出口貨物收齊有關憑證申報免抵退稅時,以收齊憑證的進料加工出口貨物人民幣離岸價扣除其耗用的保稅進口料件金額后的余額計算免抵退稅額。
2024-04-29
你好,不能退的免抵額部分為基數(shù)
2021-01-14
你好,可以按報關單單項收入占總收入的比例計算進項稅轉(zhuǎn)出
2023-05-26
你好,按免稅出口銷售額占總銷售額的比例做進項稅額轉(zhuǎn)出
2020-12-31
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