某工業(yè)企業(yè)2019年度部分生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：(1)銷售收入4800萬元；銷售成本2000萬元；增值稅700萬元，銷售稅金及附加62萬元。(2)銷售費用1500萬元，其中包括廣告費800萬元和業(yè)務(wù)宣傳費20萬元。(3)管理費用500萬元，其中包括業(yè)務(wù)招待費50萬元、新產(chǎn)品研究開發(fā)費用40萬元。(4)財務(wù)費用80萬元，其中包括向非金融機構(gòu)借款1年的利息支出50萬元，年利率為10%(銀行同期同類貸款利率為6%)。(5)營業(yè)外支出30萬元，其中包括向供貨商支付違約金5萬元，接受工商局罰款1萬元。已知：該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。(1)業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的金額；(2)廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費應(yīng)調(diào)整的金額；(3)研發(fā)支出應(yīng)調(diào)整的金額；(4)借款利息應(yīng)調(diào)整的金額；(5)營業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的金額；(6)計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額及應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

1.簡答題資料：某家具制造企業(yè)2017年度會計利潤總額為53萬元，具體情況如下：(1)經(jīng)營收支情況。銷售收入300萬元，銷售成本158萬元，稅金及附加9萬元，銷售費用55萬元(其中廣告宣傳支出50萬元)，管理費用18萬元(其中業(yè)務(wù)招待費2萬元)，財務(wù)費用12萬元(其中經(jīng)批準向職工集資款10萬元，支付利息1萬元，同期同類銀行借款利率3％)，資產(chǎn)減值損失2萬元(稅法允許列支1萬元)，投資收益9萬元(其中國庫券利息收入3萬元)。(2)營業(yè)外收支情況。營業(yè)外收入18萬元，營業(yè)外支出20萬元(其中稅收滯納金罰款6萬元，違反合同的違約支出1萬元，公益性捐贈10萬元)。(3)除上述資料外，該公司沒有其他應(yīng)稅收入，其他各項費用開支均未超過稅法規(guī)定。(4)2017年初企業(yè)尚有未彌補以前年度虧損12萬元(彌補期未超過5年)。要求：計算該公司2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

1.簡答題資料：某家具制造企業(yè)2017年度會計利潤總額為53萬元，具體情況如下：(1)經(jīng)營收支情況。銷售收入300萬元，銷售成本158萬元，稅金及附加9萬元，銷售費用55萬元(其中廣告宣傳支出50萬元)，管理費用18萬元(其中業(yè)務(wù)招待費2萬元)，財務(wù)費用12萬元(其中經(jīng)批準向職工集資款10萬元，支付利息1萬元，同期同類銀行借款利率3％)，資產(chǎn)減值損失2萬元(稅法允許列支1萬元)，投資收益9萬元(其中國庫券利息收入3萬元)。(2)營業(yè)外收支情況。營業(yè)外收入18萬元，營業(yè)外支出20萬元(其中稅收滯納金罰款6萬元，違反合同的違約支出1萬元，公益性捐贈10萬元)。(3)除上述資料外，該公司沒有其他應(yīng)稅收入，其他各項費用開支均未超過稅法規(guī)定。(4)2017年初企業(yè)尚有未彌補以前年度虧損12萬元(彌補期未超過5年)。要求：計算該公司2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

1.簡答題資料：某家具制造企業(yè)2017年度會計利潤總額為53萬元，具體情況如下：(1)經(jīng)營收支情況。銷售收入300萬元，銷售成本158萬元，稅金及附加9萬元，銷售費用55萬元(其中廣告宣傳支出50萬元)，管理費用18萬元(其中業(yè)務(wù)招待費2萬元)，財務(wù)費用12萬元(其中經(jīng)批準向職工集資款10萬元，支付利息1萬元，同期同類銀行借款利率3％)，資產(chǎn)減值損失2萬元(稅法允許列支1萬元)，投資收益9萬元(其中國庫券利息收入3萬元)。(2)營業(yè)外收支情況。營業(yè)外收入18萬元，營業(yè)外支出20萬元(其中稅收滯納金罰款6萬元，違反合同的違約支出1萬元，公益性捐贈10萬元)。(3)除上述資料外，該公司沒有其他應(yīng)稅收入，其他各項費用開支均未超過稅法規(guī)定。(4)2017年初企業(yè)尚有未彌補以前年度虧損12萬元(彌補期未超過5年)。要求：計算該公司2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

(1)營業(yè)收入總額30000000元;(2)國債利息收益40000元;政府專項補助收入500000元，?？顚Ｓ?。(3)營業(yè)成本15000000元;(4)稅金及附加600000元;(5)銷售費用7000000元，其中產(chǎn)品廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費4000000元;(6)管理費用2600000元，其中新產(chǎn)品研發(fā)費用500000元;業(yè)務(wù)招待費400000元。(7)財務(wù)費用500000元，其中年初向天元公司借款500000元用于經(jīng)營，年利率為10%，同期同類商業(yè)銀行貸款利率為6%;(8)營業(yè)外支出900000元，其中工商罰款100000元，公益性捐贈600000元。(8)2019年發(fā)生虧損500000元。(9)2020年度已預(yù)繳企業(yè)所得稅累計為500000元。要求:請根據(jù)業(yè)務(wù)資料回答下列問題:(1)該企業(yè)本年度會計利潤總額是:元。(2)公益性捐贈支出納稅調(diào)增額是:_元。(3)研發(fā)費用允許稅前加計扣除額是:元。(4)業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)增金額為:元。(5)借款利息支出納稅調(diào)增金額為:元。(6)該企業(yè)本年度補虧前應(yīng)納稅所得額是:元。(7)該企業(yè)本年度匯算清繳時應(yīng)補(退)所得稅額為:元。