老師，異地項(xiàng)目預(yù)繳各類稅款，賬務(wù)處理分錄怎么做？預(yù)繳的稅款抵減當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，分錄又怎么做？就是關(guān)于異地工程，從預(yù)繳到后面的分錄，流程，您可以告訴我一下嗎？因?yàn)槲疫€沒(méi)有自己完整的做過(guò)這塊的業(yè)務(wù)。

2022-10-23 00:36

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-10-23 03:54

　建筑工程的預(yù)繳稅業(yè)務(wù)分錄　　1、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（已交稅金）　　應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(一般計(jì)稅) 　　2、下月繳納增值稅　　借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(一般計(jì)稅) 　　貸：銀行存款　　3、某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅　　先計(jì)提：　　借：稅金及附加(也可以做到明細(xì)某某稅) 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅　　應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅　　應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅　　然后再做支付分錄：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅　　應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅　　應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅　　貸：銀行存款

快賬用戶9975 追問(wèn) 2022-10-23 10:52

老師，一般是月末預(yù)繳嗎？然后根據(jù)實(shí)際預(yù)繳的金額，來(lái)計(jì)提預(yù)繳的增值稅，附加稅，印花稅和企業(yè)所得稅？然后次月15日前，申報(bào)繳納上月稅金？請(qǐng)問(wèn)，預(yù)繳會(huì)在次月1-15日之間預(yù)繳嗎？

快賬用戶9975 追問(wèn) 2022-10-23 10:53

齊紅老師解答 2022-10-23 12:04

預(yù)繳是業(yè)務(wù)發(fā)生需要開(kāi)票時(shí)候預(yù)繳

齊紅老師解答 2022-10-23 12:05

預(yù)繳任何時(shí)候均可，在此月15日申報(bào)時(shí)候可以抵減上個(gè)月預(yù)繳的稅金

快賬用戶9975 追問(wèn) 2022-10-23 12:12

老師，那是在預(yù)繳以后，根據(jù)預(yù)繳的金額來(lái)計(jì)提嗎？不然，自己計(jì)算的計(jì)提的金額跟實(shí)際預(yù)繳的金額有差異，還得調(diào)整金額。難道不是嗎？計(jì)提應(yīng)該都是在月末計(jì)提嘛？

齊紅老師解答 2022-10-23 13:37

就是根據(jù)預(yù)繳后的金額計(jì)提的

齊紅老師解答 2022-10-23 13:37

預(yù)繳當(dāng)月月末根據(jù)實(shí)際繳納金額計(jì)提

快賬用戶9975 追問(wèn) 2022-10-23 14:19

老師，如果在申報(bào)稅金的當(dāng)月1-15日期間才去預(yù)繳的呢？還需要再先做計(jì)提，再做預(yù)繳的賬嗎？

齊紅老師解答 2022-10-23 15:16

那就不需要在1-15之間申報(bào)，此月申報(bào)，但是要在當(dāng)月計(jì)提

快賬用戶9975 追問(wèn) 2022-10-23 15:33

老師，您說(shuō)的，那就不需要在1-15之間申報(bào)，此月申報(bào)。是什么意思？

快賬用戶9975 追問(wèn) 2022-10-23 15:34

還有您說(shuō)的，要在當(dāng)月計(jì)提，這個(gè)當(dāng)月，是在預(yù)繳的當(dāng)月計(jì)提？

齊紅老師解答 2022-10-23 17:13

比如，9月預(yù)繳的的就在9月計(jì)提，10月份申報(bào)的時(shí)候抵減

快賬用戶9975 追問(wèn) 2022-10-23 17:19

老師，那在10月申報(bào)前（10月1日-15日）才預(yù)繳的，那是在9月末計(jì)提，還是在預(yù)繳后，申報(bào)繳納前計(jì)提呢？

齊紅老師解答 2022-10-23 17:29

9月計(jì)提啊，當(dāng)月預(yù)繳在當(dāng)月預(yù)繳，我上面回復(fù)過(guò)了哈

快賬用戶9975 追問(wèn) 2022-10-23 17:30

老師，我的意思是，如果在10月申報(bào)期前去預(yù)繳的，是在10月計(jì)提，還是在9月底就要計(jì)提了？

齊紅老師解答 2022-10-23 17:34

在哪個(gè)月預(yù)繳的就在哪個(gè)月計(jì)提

快賬用戶9975 追問(wèn) 2022-10-23 17:37

老師，您看一下，申報(bào)期之前去預(yù)繳的金額，就填在申報(bào)表的這個(gè)欄次嗎？

齊紅老師解答 2022-10-23 17:39

是的，就填寫在這就行

快賬用戶9975 追問(wèn) 2022-10-23 17:42

老師，預(yù)繳增值稅的，是不是不可以用已交稅金，而是要像這個(gè)老師說(shuō)的，得用“應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅”這個(gè)科目？

齊紅老師解答 2022-10-23 17:42

都可以用的，只不過(guò)用預(yù)繳稅金更容易讓你理解一些

快賬用戶9975 追問(wèn) 2022-10-23 17:47

老師，如果我才新接手前任代賬會(huì)計(jì)的賬，我要重新建賬，我覺(jué)得，他之前的科目用的不合規(guī)的，我該怎么把科目轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)？做筆賬，摘要：科目劃轉(zhuǎn)？把原先有余額的那個(gè)科目，相反方向轉(zhuǎn)為我想更改的那個(gè)科目？還是，應(yīng)該怎么做呢？

齊紅老師解答 2022-10-23 17:50

請(qǐng)您重新提交申請(qǐng)謝謝

2022-10-23

您好：預(yù)繳稅款時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅貸：銀行存款與客戶結(jié)算時(shí)：借：應(yīng)收賬款貸：合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額與供應(yīng)商結(jié)算時(shí)：借：原材料等借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款等月末計(jì)算應(yīng)該繳納的增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅預(yù)交抵扣未交：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅

2022-10-11

同學(xué)你好預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅當(dāng)月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這樣達(dá)到抵消的效果。

2024-02-28

預(yù)繳時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款

2021-10-05

第一個(gè)需要預(yù)繳稅款，第二個(gè)增值稅需要自己填寫進(jìn)去的。企業(yè)所得稅在主表特定業(yè)務(wù)預(yù)繳里面，它自動(dòng)出來(lái)，這個(gè)自己沒(méi)法填寫借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅1000，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅200，銀行存款800。

2023-07-24

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