老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業(yè)沒收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉(zhuǎn)走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉(zhuǎn)了手續(xù)費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統(tǒng)比如8月報7月的稅，里面有一項工會經(jīng)費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發(fā)所以不知道實際是多少，有時候會有調(diào)整，這樣我報稅系統(tǒng)報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關系，差別不大，因為發(fā)的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發(fā)工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

2、康華公司于9月初成立，公司經(jīng)理需要了解當月是否實現(xiàn)盈利。資料如下：（1）9月1日，康華美食公司成立，收到所有者轉(zhuǎn)賬投資款1000萬元。（2）9月3日，以1500萬元的價格購進固定資產(chǎn)，其中房屋建筑物1300萬元，以銀行存款支付500萬元，其余款項1月內(nèi)付清；機器設備200萬元，以銀行存款轉(zhuǎn)賬支付。（3）9月9日－25日，以銀行存款20萬元，陸續(xù)購進餐飲服務所需食品材料。（4）9月15日，向銀行借入長期借款900萬元，年利率6%，以企業(yè)所購房屋產(chǎn)權作為抵押，利息每年支付一次。（5）9月10日－30日底，承接婚禮和會議等服務，共收到營業(yè)收入50萬元，款項已存入銀行。（6）9月30日，開出支票，轉(zhuǎn)賬支付電話費等各項辦公費用0.5萬元（7）9月30日，支付購買固定資產(chǎn)所欠款項800萬元（8）9月30日，盤點當月所購食品材料，庫存尚余2萬元（9）計算公司員工9月薪酬共計10萬元，其中管理人員3萬元，廚師和服務人員7萬元，下月初支付（10）計算當月應計銀行借款利息2.25萬元，計入財務費用。（11）計算當月固定資產(chǎn)折舊額共計3萬元，計入管理費用。要求：編制該公司9月份的利潤表和資產(chǎn)負債表

6月之前企業(yè)處于籌建期，基本賬戶是很早之前開戶就存入的1萬元。那么在7-9月的財務報表中，管理費用比如7-9月三個月，是有開發(fā)票的，比如餐飲費，差旅費，辦公費用。9月有營業(yè)收入，但是還未到賬。但是這些是沒有用銀行的存款。想問下10月份可以吧這個管理費提出來嗎。

王觀題10分楓林實業(yè)有限公司2018年10月份的部分經(jīng)濟業(yè)務如下:(1)以銀行存款支付本季度短期借款利息1500元(前兩月已預提1000元)。(2)以銀行存款支付約罰款3000元。(3)將無法支付的應付賬款5000元予以轉(zhuǎn)。(4)職工出差預借差旅費4000元,以現(xiàn)金支付。(5)上述職工出差歸來,報銷差旅費3600元,余額退回。(6)月末,結轉(zhuǎn)本月投益類中收入類賬戶余額,其中,主營業(yè)務收入120000元,投資收益貨方30000元,營業(yè)外收入10000元。(7)月末,結轉(zhuǎn)本月?lián)p益類中費用類賬戶余額,其中,主營業(yè)務成本70000元,稅金及附加2500元,銷售費用15000元,管理費用20000元,財務費用6000元,營業(yè)外支出6500元。(8)月末,按本月利潤總額的25%,計算并結轉(zhuǎn)應文所得稅,(9)月末,按本月稅后利潤的10%,提取法定盈余公積。(10)月末,經(jīng)研究決定,向投資者分配利潤13000元。(11)年末,結轉(zhuǎn)本年凈利潤300000元到“利潤分配”賬戶。(12)年末,結轉(zhuǎn)“利潤分配”其他明細賬戶,其中:“利潤分配提取法定盈余公積金”明細賬戶借方余額

2、康華公司于9月初成立，公司經(jīng)理需要了解當月是否實現(xiàn)盈利。資料如下：（1）9月1日，康華美食公司成立，收到所有者轉(zhuǎn)賬投資款1000萬元。（2）9月3日，以1500萬元的價格購進固定資產(chǎn)，其中房屋建筑物1300萬元，以銀行存款支付500萬元，其余款項1月內(nèi)付清；機器設備200萬元，以銀行存款轉(zhuǎn)賬支付。（3）9月9日－25日，以銀行存款20萬元，陸續(xù)購進餐飲服務所需食品材料。（4）9月15日，向銀行借入長期借款900萬元，年利率6%，以企業(yè)所購房屋產(chǎn)權作為抵押，利息每年支付一次。（5）9月10日－30日底，承接婚禮和會議等服務，共收到營業(yè)收入50萬元，款項已存入銀行。（6）9月30日，開出支票，轉(zhuǎn)賬支付電話費等各項辦公費用0.5萬元（7）9月30日，支付購買固定資產(chǎn)所欠款項800萬元（8）9月30日，盤點當月所購食品材料，庫存尚余2萬元（9）計算公司員工9月薪酬共計10萬元，其中管理人員3萬元，廚師和服務人員7萬元，下月初支付（10）計算當月應計銀行借款利息2.25萬元，計入財務費用。（11）計算當月固定資產(chǎn)折舊額共計3萬元，計入管理費用。要求：編制該公司9月份的利潤表和資產(chǎn)負債表