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小規(guī)模納稅人收到匯算清繳退稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？退的應(yīng)該是去年的稅

2022-10-21 11:21
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-10-21 11:22

同學(xué)你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶1138 追問(wèn) 2022-10-21 11:23

我們好像沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

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齊紅老師 解答 2022-10-21 11:25

那就直接用年初未分配利潤(rùn)科目

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快賬用戶1138 追問(wèn) 2022-10-21 11:28

收到退款： 借 銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 這樣對(duì)嗎？

頭像
齊紅老師 解答 2022-10-21 11:48

是的，同學(xué)，是這樣的。對(duì)外提供報(bào)表時(shí)，可以追溯調(diào)整

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同學(xué)你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-10-21
借銀行存款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2024-05-08
你好，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的是 1、按退稅金額借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 2、收到退回的稅款時(shí):借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)損益:借:以前年度損益 貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 但是你提到了是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那么很可能是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的 因此 借：銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 然后 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
2021-01-20
借:銀行存款 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2021-07-02
你好 借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸以前年度損益 調(diào)整?
2021-10-19
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