因?yàn)檫@個(gè)明細(xì)賬后面沒有設(shè)置那個(gè)未交增值稅需要我自己設(shè)置一個(gè)嗎

你好 請(qǐng)問你們是小規(guī)模納稅人還是？

你好！估計(jì)是有些抵扣的，還有進(jìn)項(xiàng)沒有用完

第一，第一種做法沒錯(cuò)，第二種結(jié)轉(zhuǎn)的也沒問題，只是第二種會(huì)一直有余額

1. “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”T形賬 ? T形賬結(jié)構(gòu)： ? 借方登記企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物、接受應(yīng)稅勞務(wù)或服務(wù)等而支付的、準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額。 ? 貸方一般無(wú)發(fā)生額（特殊情況如進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)涉及貸方，不過這主要是通過“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”專欄核算）。 ? 示例： ? 假設(shè)企業(yè)購(gòu)買原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為1000元。在“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”T形賬的借方登記1000元。 2. “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”T形賬 ? T形賬結(jié)構(gòu)： ? 貸方登記企業(yè)銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)或服務(wù)等應(yīng)收取的增值稅額。 ? 借方一般用于期末結(jié)轉(zhuǎn)等情況，如將銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”專欄。 ? 示例： ? 企業(yè)銷售產(chǎn)品，開出增值稅專用發(fā)票，注明的銷項(xiàng)稅額為2000元。在“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”T形賬的貸方登記2000元。 3. “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”T形賬 ? T形賬結(jié)構(gòu)： ? 借方登記將本期應(yīng)交未交的增值稅從“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目的金額。這個(gè)金額是通過計(jì)算“銷項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額（考慮進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等情況）”得出的。 ? 貸方一般無(wú)發(fā)生額（特殊情況如沖減多轉(zhuǎn)出的金額等）。 ? 示例： ? 假設(shè)本月銷項(xiàng)稅額為2000元，進(jìn)項(xiàng)稅額為1000元，計(jì)算得出本月應(yīng)交增值稅1000元。將這1000元從“應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”的借方轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，在“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”T形賬的借方登記1000元。 4. “應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅”T形賬 ? T形賬結(jié)構(gòu)： ? 貸方登記轉(zhuǎn)入的本期應(yīng)交未交的增值稅額，如從“應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”轉(zhuǎn)入的金額。 ? 借方登記企業(yè)實(shí)際繳納的增值稅額。 ? 示例： ? 接上例，將計(jì)算得出的1000元應(yīng)交增值稅從“轉(zhuǎn)出未交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，在“應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅”T形賬的貸方登記1000元。當(dāng)企業(yè)實(shí)際繳納這1000元增值稅時(shí)，在“應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅”T形賬的借方登記1000元。 5. 試算平衡表登記 ? “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目： ? 分別將“進(jìn)項(xiàng)稅額”“銷項(xiàng)稅額”“轉(zhuǎn)出未交增值稅”等專欄的發(fā)生額按借貸方向填入試算平衡表中的“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅”行對(duì)應(yīng)的欄目。例如，進(jìn)項(xiàng)稅額1000元填在借方欄，銷項(xiàng)稅額2000元填在貸方欄，轉(zhuǎn)出未交增值稅1000元填在借方欄。計(jì)算借貸方金額，正常情況下借貸方發(fā)生額相抵后無(wú)余額（如果有余額可能是計(jì)算錯(cuò)誤或者存在特殊業(yè)務(wù)未處理）。 ? “應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅”明細(xì)科目： ? 將“未交增值稅”的貸方轉(zhuǎn)入金額和借方繳納金額填入試算平衡表相應(yīng)的借貸方。例如，貸方轉(zhuǎn)入1000元，借方繳納1000元，借貸方金額相等，余額為0（表示稅款已按時(shí)繳納）。