老師，這個是全盤賬實操的題，月末結轉增值稅，我有三個問題不理解 一、“轉出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計算得出的？ 二、期初“轉出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應該是留抵不進行賬務處理，那為什么答案是“借:應交稅費-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項-進項）+（銷項發(fā)生額+進項轉出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進項發(fā)生額）-轉出未交增值稅科目期初借方余額，按這個答案解析本期發(fā)生的“轉出未交增值稅”發(fā)生額應該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會這樣呢？ 三、實際工作中月末增值稅結轉這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動做呢？

老師，收到稅務局消息，動態(tài)風險提示，增值稅非應稅項目進項轉出為0，請核實。這是哪里有問題？

動態(tài)風險提示，增值稅非應稅項目進項轉出為0，請核實。請問這是什么意思呢？我們成本類發(fā)票一張都都沒有抵扣哦

老師，我司今日收到稅務局的風險提醒，風險點是：增值稅非應稅項目進項稅額轉出為零監(jiān)控。請核實。所屬期20220901-20220930，增值稅全部進項稅額轉出額0，增值稅一般項目免抵退銷售額102000，增值稅一般項目免稅銷售額0。請問這是什么問題呢？

老師，我昨天問的問題沒問完的，還麻煩你幫我解答一下哦 1.是不是進項需要轉出的都是不正常的情況，一般不計入主營業(yè)務成本的？你遇到過進項轉出轉到庫存商品，再結轉到主營業(yè)務成本的嗎？ 2.老師，我還遇到一個問題，進項留底稅額退稅，稅局給退了又收回，我是做分錄：借：應交稅費——應交增值稅 —進項稅額轉出貸：銀行存款 ，又有誤征退稅，看差額正好是上月未交增值稅貸方金額，意思就是收繳回的比退的多了直接抵了上月未交的，繳稅記錄就沒有顯示交的上月的未交增值稅，這繳回的誤征加抵上月的未交的增值稅整個的過程我該怎么做分錄呢？