年度匯算清繳的時(shí)候，應(yīng)付職工薪酬調(diào)整表A105050中，填寫工資福利費(fèi)這些項(xiàng)目的時(shí)候。屬于在建工程的人員工資和福利費(fèi)填不填在，賬載金額，實(shí)際金額和稅收金額中？我看有的說不能填入稅收金額進(jìn)行稅前扣除，我們公司在建工程的人員工資很大，也都按時(shí)發(fā)放繳納個(gè)稅，如果不能稅前扣除需要調(diào)增這部分很大。我們企業(yè)應(yīng)付職工薪酬對(duì)應(yīng)的三個(gè)科目是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，管理費(fèi)用，在建工程。我們屬于服務(wù)類企業(yè)，但是有在建工程比較特殊。我們計(jì)入在建工程的人員工資是總公司建設(shè)的快竣工的時(shí)候我們派人進(jìn)去服務(wù)，我們屬于分公司。將來我們的在建工程結(jié)轉(zhuǎn)給總公司。

請(qǐng)問一下，勞務(wù)派遣公司既有一般計(jì)數(shù)稅，又有差額征稅（服務(wù)費(fèi)開增票，代收代付開普票），那收入的中確認(rèn)，代收代付的普票是不是也要算收入，同時(shí)代發(fā)放的工資要進(jìn)成本，要與普票的金額相一致，對(duì)嗎？對(duì)于這種代收代付工資的派遣公司什么情況下選一般計(jì)稅呢？2 如果是分包的勞務(wù)派遣公司，是不是只有服務(wù)費(fèi)，用一般計(jì)稅，沒有差額計(jì)稅？ 開票計(jì)收入，收到票計(jì)成本，進(jìn)項(xiàng)可以全部抵扣？ 3 針對(duì)2的情況是不是和人力外包公司的情況是一樣的，可以參照人力外包公司的賬務(wù)處理？ 4 如果公司有幫別的單位請(qǐng)鐘點(diǎn)工，臨時(shí)工，是不是可以根據(jù)銀行付款水單直接入成本，還是需要他們?nèi)ザ悇?wù)代開發(fā)票，才能入賬呢？ 5最后勞務(wù)派遣公司財(cái)務(wù)做賬的注意事項(xiàng)是什 么？比如收到的房租，物業(yè)費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)可抵嗎？

老師，剛?cè)肼氁患医ㄖ?，主要業(yè)務(wù)是自己的資質(zhì)讓別人掛靠，之前的財(cái)務(wù)做賬太亂，因?yàn)槲易约阂矝]有從事過這個(gè)行業(yè)所以也不懂她們做的到底對(duì)不對(duì)，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個(gè)分錄，說是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個(gè)機(jī)器，九月開的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉(zhuǎn)了12000，我問為什么計(jì)入管理費(fèi)用其他，之前財(cái)務(wù)說給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產(chǎn)，而且固定資產(chǎn)也可以一次性計(jì)入費(fèi)用，入固定資產(chǎn)還要計(jì)提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費(fèi)用的限額一直沒有超過所以就計(jì)入到管理費(fèi)用，我就是覺得這么做肯定不對(duì)，但我也不知道怎么調(diào)做到哪里麻煩老師指點(diǎn)下。問題二，圖三以 她們的賬務(wù)我看進(jìn)項(xiàng)票直接就計(jì)入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，不管是材料還是勞務(wù)公司的人工費(fèi)等，原料不入庫(kù)，成本票來了就直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這么做我總感覺就不對(duì)，但掛靠業(yè)務(wù)這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝

公司成立到現(xiàn)在都是支出沒有收入，因?yàn)榛I備的項(xiàng)目比較大型，所以支出的差旅費(fèi)和招待費(fèi)等管理費(fèi)用很多，在沒有收入的情況下，我只做一套賬（把有票的有來源的有白條的支出全部做進(jìn)去）就可以了吧？因?yàn)楣蓶|也沒有認(rèn)繳，現(xiàn)在公司支出的錢都是每個(gè)月用到了老板娘和老板才以借款名義轉(zhuǎn)入對(duì)公賬戶去支出的，那比如老板們不轉(zhuǎn)入對(duì)公，而是直接以個(gè)人現(xiàn)金墊支的費(fèi)用可不可以直接這樣做： 借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-XXX（股東）

我的公司是財(cái)融資產(chǎn)管理公司，不屬于四大amc，但是主營(yíng)業(yè)務(wù)也是處理省級(jí)銀行的不良資產(chǎn)，做賬時(shí)，訴訟費(fèi)可以全部放在費(fèi)用里嗎？（有一些接收來就是代墊訴訟費(fèi)，放進(jìn)了應(yīng)收款項(xiàng)，最近在調(diào)賬，可以轉(zhuǎn)換成業(yè)務(wù)費(fèi)用-訴訟費(fèi)嗎）