請問老師我們新設公司，執(zhí)行企業(yè)會計準則，五月六月損益結轉自動轉到的未分配利潤，現在我要在7月的賬里調整到本年利潤，是做一筆調整分錄把上兩個月的都調整呢，還是需要做兩筆調整分錄呢？

老師，您好！20年補了一筆19年的分錄，將以前年度損益調整（金額是24057.32）結轉到利潤分配-未分配利潤后，在申報20年調整這個月的資產負債表時，需要調整利潤分配-未分配利潤的年初數嗎？ 20年做的分錄是 1、借:以前年度損益調整 貸:應交稅金-應交土地使用稅 2、借:應交稅金-應交土地使用稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 如果直接在資產負債表中把未分配利潤的年初數改了，那和資產的年初數不平了，應該怎么做?謝謝！

老師，2021年12月份我調整了2020年前任會計漏記的一筆殘保金8000元和一筆財政補貼收3200元，我們是采用小企業(yè)會計準則，調整補漏記殘保金我作的分錄是：借：利潤分配一未分配利潤8000元貸：銀行存款8000元，調整補漏記的財攻補貼收入分錄是：借：銀行存款3200元，貸：利潤分配一末分配利潤3200元，這樣對嗎？是否要作調減以前所得稅的分錄。報表是否要作調整？請老師賜教，謝謝。

老師，您好！我們公司之前一直是請代賬公司的，今年收回自己做賬，收回賬冊后，我發(fā)現去年12月的社保費用沒有計提，和12月的銀行利息也沒有入賬，可能因為跨年了，他們在今年1月直接調整了未分配利潤，這樣調了未分配利潤就搞得現在的資產負債表和利潤表的勾稽關系沒有了，其實可以不這樣做的嗎？或者說可以直接在1月的時候再計提過12月的社保嗎？謝謝！

我公司在8月份對19.20.21年賬務進行了審計 1.審計公司給的調整分錄，我們需要在幾月份調整，是直接錄入今年8月份嗎？ 2.年初未分配利潤賬戶是直接錄入利潤分配－未分配利潤，還是需要再建一個二級科目？ 謝謝老師