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演示賬套

廣西天逸酒業(yè)公司為一般納稅人，主要生產(chǎn)、銷售酒類產(chǎn)品，20XX年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)，請逐筆計(jì)算并列出計(jì)算過程，寫出會(huì)計(jì)分錄，最后計(jì)算出本月應(yīng)交納稅增值稅及其附加稅，并寫出計(jì)提稅款的會(huì)計(jì)分錄。（如圖共13題需要分錄）

2022-10-15 23:44

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-16 06:23

1借應(yīng)收賬款5876000 貸主營業(yè)務(wù)收入5200000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅676000 2借銀行存款1367300 貸主營業(yè)務(wù)收入1200000 其他業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅157300

齊紅老師解答 2022-10-16 06:24

3借銀行存款74820 貸主營業(yè)務(wù)收入58000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅7540 其他應(yīng)付款9280

齊紅老師解答 2022-10-16 06:24

借銀行存款2260000 貸主營業(yè)務(wù)收入2000000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅260000

齊紅老師解答 2022-10-16 06:27

6借原材料300000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額39000 貸銀行存款39000 7運(yùn)費(fèi)分配率 22000/（60000+200000）=0.085 01酒瓶分配60000*0.085=5100 02酒瓶分配200000*0.085=17000 借原材料- 01酒瓶205100 -02酒瓶117000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額40980 貸銀行存款362980 8借固定資產(chǎn)326000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額41160 貸銀行存款367160 9借固定資產(chǎn)220000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額26000 貸銀行存款246000 10借管理費(fèi)用10000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額300 貸銀行存款10300 11借原材料927 貸庫存現(xiàn)金927 12借固定資產(chǎn)20000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2600 貸銀行存款22600 13借固定資產(chǎn)12000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1560 貸銀行存款13560