五、(20分)公司2020年1一11月“本年利潤”科目累計金額為貸方300萬元。12月末轉(zhuǎn)賬前損益類科目的余額如下:單位:元 主營業(yè)務(wù)收入 200萬 投資收益 130萬 其他業(yè)務(wù)收入 40萬 營業(yè)外收入 20萬 公允價值變動損益(貸方) 10萬 主營業(yè)務(wù)成本 150萬 稅金及附加 12萬 其他業(yè)務(wù)成本 10萬 管理費用 48萬 資產(chǎn)減值損失 20萬 銷售費用 20萬 財務(wù)費用 12萬 營業(yè)外支出 28萬 假設(shè)企業(yè)全年應(yīng)交所得稅為100萬，遞延所得稅資產(chǎn)增加15萬，遞延所得稅負(fù)債增加35萬。 要求:1、列出算式，計算企業(yè)12月份的利潤、全年利潤總額，所得稅費用和稅后利潤。2、編制結(jié)轉(zhuǎn)利潤，計提所得稅和年未結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄。 12月份利潤=全年利潤總額=所得稅費用=稅后利潤=會計分錄:

老師，您好，執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開具的業(yè)務(wù)招待費發(fā)票1萬元，20年發(fā)生招待費9萬，20年營業(yè)收入是1000萬，記賬是借：以前年度損益調(diào)整貸：現(xiàn)金 借：利潤分配～未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對嗎？ 所得稅申報表A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表的業(yè)務(wù)招待費的帳載金額填10萬還是填9萬，稅收金額填5萬？

你好..如果一個企業(yè)2020年未分配利潤是-14000..一直沒有業(yè)務(wù)..2022年9月份開了一張銷售發(fā)票....28萬...11月份準(zhǔn)備注銷...10月份填企業(yè)所得稅..里面的營業(yè)成本沒有是0..利潤是28萬...能不能扣減之前年度的虧損..等于10月份申報的企業(yè)所得稅利潤是28萬-14萬

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？

7月份有2張發(fā)票未做賬，企業(yè)所得稅申報了也預(yù)繳了，這個月沒什么業(yè)務(wù)，如果把7月份的一張2萬的票做到10月份的話，收入是8萬多一成本7萬多＝利潤只有2千多。7月份還有一張3萬多的放到11月份可以嗎？還是怎么操作好些？