五、(20分)公司2020年1一11月“本年利潤(rùn)”科目累計(jì)金額為貸方300萬(wàn)元。12月末轉(zhuǎn)賬前損益類(lèi)科目的余額如下:單位:元 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200萬(wàn) 投資收益 130萬(wàn) 其他業(yè)務(wù)收入 40萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外收入 20萬(wàn) 公允價(jià)值變動(dòng)損益(貸方) 10萬(wàn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 150萬(wàn) 稅金及附加 12萬(wàn) 其他業(yè)務(wù)成本 10萬(wàn) 管理費(fèi)用 48萬(wàn) 資產(chǎn)減值損失 20萬(wàn) 銷(xiāo)售費(fèi)用 20萬(wàn) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 12萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外支出 28萬(wàn) 假設(shè)企業(yè)全年應(yīng)交所得稅為100萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)增加15萬(wàn)，遞延所得稅負(fù)債增加35萬(wàn)。 要求:1、列出算式，計(jì)算企業(yè)12月份的利潤(rùn)、全年利潤(rùn)總額，所得稅費(fèi)用和稅后利潤(rùn)。2、編制結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，計(jì)提所得稅和年未結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄。 12月份利潤(rùn)=全年利潤(rùn)總額=所得稅費(fèi)用=稅后利潤(rùn)=會(huì)計(jì)分錄:

老師，您好，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開(kāi)具的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票1萬(wàn)元，20年發(fā)生招待費(fèi)9萬(wàn)，20年?duì)I業(yè)收入是1000萬(wàn)，記賬是借：以前年度損益調(diào)整貸：現(xiàn)金 借：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對(duì)嗎？ 所得稅申報(bào)表A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的帳載金額填10萬(wàn)還是填9萬(wàn)，稅收金額填5萬(wàn)？

你好..如果一個(gè)企業(yè)2020年未分配利潤(rùn)是-14000..一直沒(méi)有業(yè)務(wù)..2022年9月份開(kāi)了一張銷(xiāo)售發(fā)票....28萬(wàn)...11月份準(zhǔn)備注銷(xiāo)...10月份填企業(yè)所得稅..里面的營(yíng)業(yè)成本沒(méi)有是0..利潤(rùn)是28萬(wàn)...能不能扣減之前年度的虧損..等于10月份申報(bào)的企業(yè)所得稅利潤(rùn)是28萬(wàn)-14萬(wàn)

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬(wàn)，2020年之前沒(méi)有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個(gè)季度累計(jì)虧損額為150萬(wàn)，但是在2022年第四個(gè)季度中就一個(gè)季度利潤(rùn)額為盈利220萬(wàn)，那么，2022年累計(jì)虧損額為220萬(wàn)-150萬(wàn)=70萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師，①在2023年1月15日之前申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，是本年度按盈利額70萬(wàn)繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報(bào)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，再抵扣2021年虧損額90萬(wàn)，最后給退回90萬(wàn)-70萬(wàn)=20萬(wàn)的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬(wàn)元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報(bào)第四個(gè)季度企業(yè)所得稅時(shí)按哪種情況核算？

7月份有2張發(fā)票未做賬，企業(yè)所得稅申報(bào)了也預(yù)繳了，這個(gè)月沒(méi)什么業(yè)務(wù)，如果把7月份的一張2萬(wàn)的票做到10月份的話，收入是8萬(wàn)多一成本7萬(wàn)多＝利潤(rùn)只有2千多。7月份還有一張3萬(wàn)多的放到11月份可以嗎？還是怎么操作好些？