這33萬在匯算清繳的時候，你調(diào)整了嗎？

不做到今年，相當(dāng)于補(bǔ)錄到21年 。所以就在匯算時直接讓我把銷售費(fèi)用增加了 33萬

你好，那不對，你應(yīng)該把這個銷售費(fèi)用修改一下，借利潤分配，未分配利潤借銷售費(fèi)用負(fù)數(shù)

可是我們財務(wù)讓我們這樣做的呀 因?yàn)槲覀兪羌瘓F(tuán)公司，要調(diào)大家一起調(diào)，33萬是屬于A公司的費(fèi)用，到B公司去發(fā)了

是工資，所以不存在進(jìn)項(xiàng)稅額

你好，可是這個是去年的，不是嗎？

你的意思說 ： 我在2022年要做一張憑證嗎 ？借利潤分配，未分配利潤借銷售費(fèi)用負(fù)數(shù)

對的，是的，是這么做的。

不對呀 ，老師。這張憑證一做 我的銷售費(fèi)用又減少了，利潤也增加了

我現(xiàn)在要和匯算的報表一致呀

為什么要和2021年的匯算清交的一致??？跨年啦，跨年的損益類的科目用以前年度損益調(diào)整來。

你的意思讓我把去年那張費(fèi)用憑證沖了，重新再做一張憑證

你好，不是的，直接做我寫的那個分錄。紅沖了直接。

我到底該怎么做。 你的意思是說，匯算清繳可以直接把這33萬的銷售費(fèi)用增加到到利潤表銷售費(fèi)用這里

但是憑證做到 22年

你好，不是的，我的意思是在匯算清繳的時候，納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目，填寫稅收金額，然后你的利潤表不要動。

不，當(dāng)時總部財務(wù)直接讓我們那樣填的。填到利潤表時銷售費(fèi)用了

那你這樣的話，只能按照你第三季度的實(shí)際的負(fù)數(shù)虧損來申報。沒有其他的方法。

但是老師，假如按你的意思做了，如果2022年不做分錄。未分配利潤余額始終和平時的季報不一致。

這33萬的工資費(fèi)用一用不做分錄嗎 ？

是的是的，一直都不一致，沒有問題，可以的。

那假如說我3季度有盈利，這33萬不用上 ，我是要交企業(yè)所得稅嗎