旅游會(huì)計(jì)的題，請老師解答一下，謝謝。

2022-10-11 19:24

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-10-11 23:51

同學(xué)你好：（1）借：預(yù)付賬款? 10000 ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款? 10000 （2）借：主營業(yè)務(wù)成本? ? 1500 ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）135 ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款? 1635 （3）借：原材料-黃魚、排骨、雞翅等 13572 ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1221.48 ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款? 14793.48 （4）借：原材料-自助餐廳? ?5600 ? ? ? ? ? ? 貸：原材料-中餐廳? ? ? 5600 （5）借：主營業(yè)務(wù)成本? ?8500 ? ? ? ? ? ?貸：原材料-黃魚、排骨等? 8500 （6）借：委托加工物資-加工月餅餡料 26000 ? ? ? ? ? ? 貸：原材料-紅豆??500*12=6000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-糖? ? ?1000*5=5000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-干果??200*75=15000 （7）借：委托加工物資-加工月餅餡料運(yùn)雜費(fèi) 300 ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）27 ? ? ? ? ? ?貸：庫存現(xiàn)金? ?327 （8）借：委托加工物資-加工月餅餡料加工費(fèi) 5000 ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）650 ? ? ? ? ? ?貸：庫存現(xiàn)金? ?5650 （9）借：庫存現(xiàn)金? ?15000 ? ? ? ? ? ? ? ? 銀行存款? ?2500 ? ? ? ? ? ? ? ??財(cái)務(wù)費(fèi)用? ? 3500*8%。=28 ? ? ? ? ? ? ? ? 其他貨幣資金? 3500-28=3472? ? ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 1500%2B?2500%2B3500=7500 （10）借：原材料-加工月餅餡? ?31300 ? ? ? ? ? ? 貸：委托加工物資-加工月餅餡料 26000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-加工月餅餡料運(yùn)雜費(fèi) 300 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-加工月餅餡料加工費(fèi) 5000 （11）借：原材料? 2300 ? ? ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)成本? 2300?? ?希望能幫助同學(xué)更好地理解，繼續(xù)加油~

2022-10-11

同學(xué)你好 A旅行社賬務(wù)處理如下：（1）收取服務(wù)款項(xiàng) 借：銀行存款 106 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6 （2）差額扣除項(xiàng)目借：主營業(yè)務(wù)成本 65 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）3.9 貸：應(yīng)付賬款等 68.9 （3）取得進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）0.2 貸：銀行存款 0.2 （4）結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1.9（6-3.9-0.4）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 1.9

2022-10-07

你好（1）借：庫存商品? 8800 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? 1144 貸：銀行存款? 10560 （2）借：庫存商品? 700 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? 91 貸：銀行存款? 791 （3）借：管理費(fèi)用? 60 商品進(jìn)銷差價(jià)? 12 貸：庫存商品? 72 （4）進(jìn)銷差價(jià)率＝18256/（24600%2B23600）=37.88% 商品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)銷差價(jià)=23600*37.88%=8938.62 借：商品進(jìn)銷差價(jià) ?8938.62 貸：主營業(yè)務(wù)成本 ?8938.62

2022-10-14

你好（1）借：在途物資? 8400 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? 1092 貸：銀行存款? 9492 （2）借：庫存商品? 8400 貸：在途物資? 8400 （3）借：庫存商品? 300 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? 39 貸：銀行存款? 339 （4）借：庫存現(xiàn)金? 10320 銀行存款? 5600 其他貨幣資金 ?17076 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?29200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 ?3796 借：銀行存款 ?16990.62 財(cái)務(wù)費(fèi)用 ?85.38 貸：其他貨幣資金 ?17076 借：主營業(yè)務(wù)成本 ?26220 貸：庫存商品 ?26220 （5）借：受托代銷商品 ?32000 貸：受托代銷商品款 ?32000 （6）借：銀行存款 ? 22600 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?20000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 2600 借：主營業(yè)務(wù)成本 ?16000 貸：受托代銷商品 ?16000 （7）借：受托代銷商品款 ?20000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 2600 貸：應(yīng)付賬款 ?22600 借：應(yīng)付賬款 ?4000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?3773.58 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 ?226.42 （8）借：庫存商品 ?16000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 ?2080 貸：應(yīng)付賬款 ?18080 （9）借：應(yīng)付賬款 ?18600 貸：銀行存款 ?18600

2022-10-14

同學(xué)你好 1、a、借：庫存現(xiàn)金 30000 貸：合同負(fù)債 30000 b、借：銀行存款 30000 貸：庫存現(xiàn)金 30000 2、借：庫存現(xiàn)金 5000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 5000/1.06 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5000/1.06*6% 3、a、借：庫存現(xiàn)金 137500 貸：合同負(fù)債 137500 b、借：銀行存款 137500 貸：庫存現(xiàn)金 137500 4、借：合同負(fù)債 5500*5 貸：銀行存款 5500*5*90% 貸：主營業(yè)務(wù)收入 5500*5*10%/1.06 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5500*5*10%/1.06*6% 5和6沒有辦法做，因?yàn)闆]有中間匯率。 7、借：合同履約成 173000 貸：應(yīng)付賬款 173000 8、a、借：應(yīng)付賬款 173000 貸：合同履約成本 173000 b、借：合同履約成本 172830 貸：應(yīng)付賬款 172830 9、借：合同履約成本 78000 貸：銀行存款 78000 10、借：銷售費(fèi)用 3000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 180 貸：銀行存款 3180

2022-10-07

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