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老師好。我看上一位會(huì)計(jì)計(jì)提所得稅的分錄時(shí)有點(diǎn)看不懂。麻煩老師講解一下。借:所得稅費(fèi)用-企業(yè)所得稅 1234 借:遞延所得稅資產(chǎn) -1234

2022-10-11 19:24
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齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-10-11 19:25

您好 遞延所得稅資產(chǎn)沖銷(xiāo) 增加所得稅費(fèi)用

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快賬用戶(hù)6905 追問(wèn) 2022-10-11 19:28

那是不是可以理解為這個(gè)月計(jì)提的所得稅費(fèi)用是正數(shù)

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快賬用戶(hù)6905 追問(wèn) 2022-10-11 19:29

那如果計(jì)提的所得稅費(fèi)用是負(fù)數(shù)。那分錄是不是這樣出,借:所得稅費(fèi)用-1234,借遞延所得稅資產(chǎn) 1234

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齊紅老師 解答 2022-10-11 19:56

是的 這樣理解正確的

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快賬用戶(hù)6905 追問(wèn) 2022-10-11 19:57

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-10-11 19:57

不客氣哈,如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決,?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利!謝謝!不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)??!

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您好 遞延所得稅資產(chǎn)沖銷(xiāo) 增加所得稅費(fèi)用
2022-10-11
是的,發(fā)生時(shí)資產(chǎn)在借方,如果你看到資產(chǎn)在貸方,那就是轉(zhuǎn)回的情況
2020-08-18
42×25%是期末應(yīng)該有的余額 期初30×25% 用那個(gè)期末減去期初就是本期發(fā)送生額。
2021-08-18
您好,是的,您的理解非常正確
2022-04-26
您好,因?yàn)榍懊嫦人愕氖沁f延所得稅資產(chǎn)總額,所以需要再把不是借所得稅費(fèi)用的金額挖出來(lái)。
2021-08-11
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