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遞延所得稅資產(chǎn) 發(fā)生時(shí)計(jì)提的時(shí)候 借∶遞延所得稅資產(chǎn) 貸∶所得稅費(fèi)用 轉(zhuǎn)回或抵銷時(shí) 借∶所得稅費(fèi)用 貸∶遞延所得稅資產(chǎn) 是嗎?老師，有時(shí)搞不清，為啥遞延所得稅偶爾在貸方

2020-08-18 23:05
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-08-18 23:08

是的，發(fā)生時(shí)資產(chǎn)在借方，如果你看到資產(chǎn)在貸方，那就是轉(zhuǎn)回的情況

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是的，發(fā)生時(shí)資產(chǎn)在借方，如果你看到資產(chǎn)在貸方，那就是轉(zhuǎn)回的情況
2020-08-18
你好，這個(gè)是遞延的在借方，當(dāng)期所得稅納稅調(diào)減啊，
2021-06-11
借：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
2025-03-12
年底計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，做分錄 “借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用 - 遞延所得稅費(fèi)用” 。后續(xù)結(jié)轉(zhuǎn) “所得稅費(fèi)用” 科目余額至 “本年利潤(rùn)” 的分錄為： 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)后，“所得稅費(fèi)用” 科目無(wú)余額。在年末，企業(yè)還會(huì)將 “本年利潤(rùn)” 科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)” 科目，若 “本年利潤(rùn)” 為貸方余額（盈利），分錄為： 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 若為借方余額（虧損），則做相反分錄： 借：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn)
2025-03-11
你好，學(xué)員，就是這些的，這個(gè)的
2022-07-28
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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