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Q

你好,老師,請問下我們公司收入發(fā)票還沒開,成本票和采購票都已收到,這個收到的發(fā)票怎么做賬了

2022-10-11 17:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-10-11 17:17

你好同學,先做到成本里面去,借:主營業(yè)務成本? 貸:銀行存款

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快賬用戶8789 追問 2022-10-11 17:18

這個沒什么關系嗎,等下做這么多成本費用

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快賬用戶8789 追問 2022-10-11 17:18

收入又沒多少

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齊紅老師 解答 2022-10-11 17:20

你好同學,收入你要先暫估進去,這樣配比

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快賬用戶8789 追問 2022-10-11 17:22

怎么做了,無票收入

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齊紅老師 解答 2022-10-11 17:23

借:應收賬款? 貸:主營業(yè)務收入-暫估收入

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快賬用戶8789 追問 2022-10-11 17:24

那跟開票系統(tǒng)對不上沒什么關系吧

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齊紅老師 解答 2022-10-11 17:25

等實際開票了,再調(diào)整到開票金額就行了

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你好同學,先做到成本里面去,借:主營業(yè)務成本? 貸:銀行存款
2022-10-11
你好 不行 收到發(fā)票要入賬的?
2022-10-24
你好, 借主營業(yè)務成本 貸 銀行存款
2021-10-27
你好 借工程施工貸銀行存款
2020-12-07
在這種情況下,可以先暫估入庫,然后再進行銷售結轉(zhuǎn)成本。具體操作如下: 一、暫估入庫 確定暫估金額 根據(jù)采購合同、采購訂單或者以往同類商品的采購價格等信息,確定本次采購酒的暫估單價和數(shù)量,從而計算出暫估金額。 賬務處理 借:庫存商品 —— 暫估入庫(暫估金額) 貸:應付賬款 —— 暫估應付款 二、銷售及結轉(zhuǎn)成本 銷售時 按照正常的銷售業(yè)務進行賬務處理。 借:應收賬款(或銀行存款等) 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費 —— 應交增值稅(銷項稅額) 結轉(zhuǎn)成本 按照暫估的成本金額結轉(zhuǎn)銷售成本。 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 —— 暫估入庫 三、收到發(fā)票后的處理 沖回暫估 借:庫存商品 —— 暫估入庫(暫估金額,紅字) 貸:應付賬款 —— 暫估應付款(暫估金額,紅字) 按照發(fā)票金額入賬 借:庫存商品 應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款(或銀行存款等,實際支付金額) 如果發(fā)票金額與暫估金額有差異,還需要調(diào)整主營業(yè)務成本。如果發(fā)票金額大于暫估金額: 借:主營業(yè)務成本(差異金額) 貸:庫存商品 如果發(fā)票金額小于暫估金額: 借:庫存商品(差異金額,紅字) 貸:主營業(yè)務成本(差異金額,紅字)
2024-09-30
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