計(jì)提時計(jì)入生產(chǎn)成本，再結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本可以嗎？

如完整的分錄是這樣的 借：管理費(fèi)用帶-工資 生產(chǎn)成本-工資 貸： 其它應(yīng)收款-保險(xiǎn) 應(yīng)付職工薪酬-工資 這樣做正確嗎？

貸方做? 其他應(yīng)收款干嘛的哦； 不對哈? ?

個人需交的保險(xiǎn)部分要在工資表里扣除，不這樣做嗎？請問老師正確的做法是什么？

?你好；? ?? 1、計(jì)提工資： 借：主營業(yè)務(wù)成本 -工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3、次月發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保（個人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4、上交杜保： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5、上交個人所得稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 ?

謝謝老師的完整分錄！