是資源稅和增值稅

你好，借應交稅費未交增值稅貸銀行存款 借稅金及附加貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款 不修改匯算清交的直接坐到檔期。

是不是小企業(yè)會計準則除開企業(yè)所得稅，調以前年度都可以做在當期，不需要調整以前年度，金額有差不多100w，

不需要走以前年度損益調整

你好，小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整，如果這個是在匯算清繳之前的，你可以用利潤分配，未分配利潤過了匯算清交的，你可以直接坐到。

如果是在匯算清繳之后呢 要補100W去年的稅

你好，稅務局要求你們單位補稅的話，用利潤分配，未分配利潤來做。

就是小企業(yè)準則不需要過以前年度損益調整是吧，有沒有相關的文，能不能給個鏈接，還有調整利潤分配未分配利潤，是按稅前金額填還是按稅后金額，比如我收到退稅10w，這個去年抵扣2.5的企稅，我今年是不是要把這2.5補回來，未分配利潤是稅后的，那我調整應該是借銀行存款10貸利潤分配-未分配利潤7.5應交稅費應交所得稅2.5 還是貸利潤分配未分配利潤10

你好，小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整這個科目 沒有文件

去年底扣2.5的稅 這個是收到哪一個退稅10萬。你收到的稅款怎么會能抵扣你的企業(yè)？

就是我去年交了10萬資源稅 這個不是可以稅前抵扣，也就是我少交了2.5萬所得稅，今年這10W退回來了 這個是稅前的 那我是不是要多交2.5萬企稅，算是補去年的 未分配利潤應該是稅后的 所以我未分配利潤應該調整-10還是-7.5

借銀行存款貸應交稅費、資源稅， 借應交稅費、資源稅貸利潤分配未分配利潤10 當你需要補稅，補2.5，借利潤分配，未分配利潤貸應交稅費、企業(yè)所得稅，借應交稅費、企業(yè)所得稅，貸銀行存款 扣你的利潤分配，未分配利潤是負數(shù)7.5。

這個補稅是現(xiàn)在就做到當月 還是匯算清繳的時候有地方填再去補 我現(xiàn)在年度累計利潤是負數(shù)

你好，做到當月匯算清交，修改去填寫納稅調整明細表扣除項目里面。

那如果是一般準則，用了以前年度損益調整，資產負債表未分配利潤期初+利潤表凈利潤-資產負債表未分配利潤期末不等于0，是不是會有個以前年度損益調整的差額

對的是的，你現(xiàn)在用利潤分配未分配利潤，他也有個差異。

這個差異要怎么處理呢，怎么把他清理掉

你好，可以忽略這個差異的，明年就可以正常了。

為什么呢，老師能不能把這個邏輯幫我解釋一下，為什么明年就正常了