你好，我想咨詢一下19年會(huì)計(jì)報(bào)表上面的營業(yè)利潤是盈利了20多萬，全年沒有預(yù)交企業(yè)所得稅，但是2020年1月份沖紅了60多萬的發(fā)票，2020年不在補(bǔ)開，企業(yè)所得稅匯算清繳會(huì)不會(huì)補(bǔ)企業(yè)所得稅??！

老師你好，我想咨詢一下，我現(xiàn)在需要補(bǔ)交2021年度的企業(yè)所得稅，原先是虧損的，調(diào)整后是盈利了60來萬，那么是按60多萬的來算嗎？那我前面季度預(yù)繳的含不含在這個(gè)60萬里面？

老師：這個(gè)匯算后，一般都會(huì)有調(diào)整，需要補(bǔ)交所得稅。然后補(bǔ)交的所得稅，會(huì)做通過以前年度損益調(diào)整，來影響利潤分配-未分配利潤。假設(shè)說2022年12月的利潤表是50萬，2023年3月的利潤表是70萬，現(xiàn)在匯算調(diào)整加了10萬稅的話，那這個(gè)做了調(diào)整分錄，在賬上不就利潤分配-未分配利潤就會(huì)之前的70萬-10=60萬了。那這個(gè)跟季度報(bào)表的利潤表要是一樣，余額為60？

你好老師年末賬上虧損30萬，匯稅清繳調(diào)增無票成本60萬，盈利了，補(bǔ)交了企業(yè)所得稅后，我申報(bào)23年一季度的企業(yè)所得稅，一季度有盈利，是不不能彌補(bǔ)上一年的虧損了，上年是不就按盈利算了？

老師您好，請(qǐng)問，我司預(yù)計(jì)今年年底盈利50萬，高新企業(yè)，但要是匯算清繳以前年度虧損197萬，算下來還虧損147萬。那我在申報(bào)第四季度所得稅的時(shí)候是需要先預(yù)交盈利的50萬所得稅，然后匯算清繳在退回是嗎？