你好，我想咨詢一下19年會(huì)計(jì)報(bào)表上面的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是盈利了20多萬(wàn)，全年沒(méi)有預(yù)交企業(yè)所得稅，但是2020年1月份沖紅了60多萬(wàn)的發(fā)票，2020年不在補(bǔ)開(kāi)，企業(yè)所得稅匯算清繳會(huì)不會(huì)補(bǔ)企業(yè)所得稅啊！

老師你好，我想咨詢一下，我現(xiàn)在需要補(bǔ)交2021年度的企業(yè)所得稅，原先是虧損的，調(diào)整后是盈利了60來(lái)萬(wàn)，那么是按60多萬(wàn)的來(lái)算嗎？那我前面季度預(yù)繳的含不含在這個(gè)60萬(wàn)里面？

老師：這個(gè)匯算后，一般都會(huì)有調(diào)整，需要補(bǔ)交所得稅。然后補(bǔ)交的所得稅，會(huì)做通過(guò)以前年度損益調(diào)整，來(lái)影響利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。假設(shè)說(shuō)2022年12月的利潤(rùn)表是50萬(wàn)，2023年3月的利潤(rùn)表是70萬(wàn)，現(xiàn)在匯算調(diào)整加了10萬(wàn)稅的話，那這個(gè)做了調(diào)整分錄，在賬上不就利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就會(huì)之前的70萬(wàn)-10=60萬(wàn)了。那這個(gè)跟季度報(bào)表的利潤(rùn)表要是一樣，余額為60？

你好老師年末賬上虧損30萬(wàn)，匯稅清繳調(diào)增無(wú)票成本60萬(wàn)，盈利了，補(bǔ)交了企業(yè)所得稅后，我申報(bào)23年一季度的企業(yè)所得稅，一季度有盈利，是不不能彌補(bǔ)上一年的虧損了，上年是不就按盈利算了？