2.綜合分析題 1.某食品加工廠(增值稅一般納稅人)位于市區(qū),2019年12月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)向農(nóng)民收購小麥8噸,收購憑證上注明價款20000元,驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工休閑食品,支付加工費價稅合計3000元取得增值稅專用發(fā)票; (2)生產(chǎn)餅干銷售,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元; (3)將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售,取得不含稅銷售額21000元;; (4)上月向農(nóng)民收購的玉米因保管不善霉?fàn)€,賬面成本9900元(含運費900元,支付運費取得了增值稅專用發(fā)票)。 (5)轉(zhuǎn)讓2007年3月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺,開具普通發(fā)票,從購買方取得現(xiàn)金支票3000元。 要求:(1)計算該食品廠12月可抵扣的進項稅額;(2)計算該食品廠12月的增值稅銷項稅額; (3)計算該食品廠12月應(yīng)繳納的增值稅額; (4)計算該食品廠12月應(yīng)繳納的城建稅及教育費附加

甲食品加工廠(增值稅般納稅人)本年9月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)向農(nóng)民收購小麥20噸,收購憑證上注明價款20000元，驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工成增值稅稅率為13%的食品，支付加工費價稅合計904元,取得增值稅專用發(fā)票;(2)從縣城某工具廠(小規(guī)模納稅人)購人小工具一批，取得增值稅專用發(fā)票，支付價稅合計款4120元;(3)將以前購人的12噸玉米渣對外銷售10噸,取得不含稅銷售額25000元，將2噸玉米渣無償贈送給客戶(4)生產(chǎn)鈣奶餅干銷售,開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅銷售額120000元(5)上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善在倉庫中發(fā)生霉?fàn)€，賬面成本4520元，在收購該批小米時，食品廠向農(nóng)民開具了收購憑證;(6)轉(zhuǎn)讓2009年4月購人的小型生產(chǎn)設(shè)備-一臺，從購買方取得支票11300元(含稅),發(fā)生轉(zhuǎn)讓運費654元，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款600元,增值稅稅額54元。發(fā)生清理費500元，取得增值稅普通發(fā)票。(1)甲食品加工廠當(dāng)期可抵扣的進項稅額;(2)甲食品加工廠當(dāng)期的增值稅（3）甲食品加工廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅款

.某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：??（1）向農(nóng)民收購大麥10噸，收購憑證上注明價款20000元，驗收后移送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費價稅合計600元，取得增值稅專用發(fā)票；??（2）從某縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購入小工具一批，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付價稅合計款3605元；??（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶；??（4）生產(chǎn)夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元；??（5）上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善霉?fàn)€，賬面成本4477.27元（含運費127.27元）；??（6）轉(zhuǎn)讓使用過的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺（已抵扣過進項稅額），從購買方取得支票8000元（含稅）；??（7）允許廣告公司在本廠2016年12月建成的圍墻上噴涂家電、服裝廣告、價稅合計收取50000元；?（1）該食品加工廠當(dāng)期可以抵扣的進項稅額；?（2）該食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項稅額和當(dāng)期應(yīng)繳的增值稅稅額

.某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：??（1）向農(nóng)民收購大麥10噸，收購憑證上注明價款20000元，驗收后移送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費價稅合計600元，取得增值稅專用發(fā)票；??（2）從某縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購入小工具一批，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付價稅合計款3605元；??（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶；??（4）生產(chǎn)夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元；??（5）上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善霉?fàn)€，賬面成本4477.27元（含運費127.27元）；??（6）轉(zhuǎn)讓使用過的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺（已抵扣過進項稅額），從購買方取得支票8000元（含稅）；??（7）允許廣告公司在本廠2016年12月建成的圍墻上噴涂家電、服裝廣告、價稅合計收取50000元；?（1）該食品加工廠當(dāng)期可以抵扣的進項稅額；?（2）該食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項稅額和當(dāng)期應(yīng)繳的增值稅稅額

甲食品加工廠(增值稅般納稅人)本年9月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)向農(nóng)民收購小麥20噸,收購憑證上注明價款20000元，驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工成增值稅稅率為13%的食品，支付加工費價稅合計904元,取得增值稅專用發(fā)票;(2)從縣城某工具廠(小規(guī)模納稅人)購人小工具一批，取得增值稅專用發(fā)票，支付價稅合計款4120元;(3)將以前購人的12噸玉米渣對外銷售10噸,取得不含稅銷售額25000元，將2噸玉米渣無償贈送給客戶(4)生產(chǎn)鈣奶餅干銷售,開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅銷售額120000元(5)上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善在倉庫中發(fā)生霉?fàn)€，賬面成本4520元，在收購該批小米時，食品廠向農(nóng)民開具了收購憑證;(6)轉(zhuǎn)讓2009年4月購人的小型生產(chǎn)設(shè)備-一臺，從購買方取得支票11300元(含稅),發(fā)生轉(zhuǎn)讓運費654元，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款600元,增值稅稅額54元。發(fā)生清理費500元，取得增值稅普通發(fā)票。(1)甲食品加工廠當(dāng)期可抵扣的進項稅額;(2)甲食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項稅額（3）甲食品加工廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅款