老師，我們10年前銷售的一批貨物，當年已開票確認收入，但是后期因質(zhì)量糾紛，有兩臺設(shè)備一直未發(fā)出，還在我公司庫房，現(xiàn)對方不要貨物了，也不支付貨款，因時間太久遠了也無法開具紅字發(fā)票，那么我應(yīng)該如何做賬務(wù)處理，如果沖回收入，無法開具紅字發(fā)票的話，稅金部分如何處理

請問老師，我們是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)銷售貨物有這兩種情形：1.當月預收貨款，也已發(fā)貨，但要下月才開票；2.當月已發(fā)貨，要下月才收到款和開票給對方。以前咨詢過稅務(wù)管理員，說申報增值稅如果有開票就按開票的月份進行申報，以上兩種情況，是不是都只能下月再確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本呢？

理解不了這個，理論上學習外購貨物用于職工福利，對于增值稅而言是不能抵扣進項，對于所得稅而言，不管是外購還是自產(chǎn)的貨物用于職工福利，都要確認收入，可是實際賬務(wù)處理中，我們外購的貨物比如月餅，我們都是直接借，管理費用等，貸銀行存款，從來沒有做過收入這個科目，是不是理論得現(xiàn)實生活中不存在呀，學的都不知道怎么做賬了

老師，我想咨詢一個問題，關(guān)于納稅義務(wù)發(fā)生時間。如果采取直接收款方式銷售貨物，不論貨是否發(fā)出，就是收到銷售款當天才能確認增值稅，如果貨物已經(jīng)發(fā)出了，我們也收到貨了，我確認收入了，但是這塊增值稅怎么處理呢，按照道理上講，是不能確認增值稅的，但是我又要先確認所得稅了呀，這個分錄怎么寫呢

老師，這個是不是可以這么說，就是比如哈，我賣出商品我也確認收入并開了發(fā)票，那么也就產(chǎn)生了增值稅納稅義務(wù)，如果這時候我和買家商量好走私戶轉(zhuǎn)賬的話（比如剛好5萬），那我實際上已經(jīng)收到了這筆款項（5萬），但是呢我作為銷售方我的賬上依然掛著應(yīng)收賬款這筆業(yè)務(wù)（5萬），那么過了半年我會計將這筆5萬的業(yè)務(wù)給做了壞賬處理，等到過了1年之后是不是就能完全確認為損失作為專項申報從而少繳納企業(yè)所得稅啊？那這樣作為銷售方是不是我就得了便宜呢