老師，我們10年前銷(xiāo)售的一批貨物，當(dāng)年已開(kāi)票確認(rèn)收入，但是后期因質(zhì)量糾紛，有兩臺(tái)設(shè)備一直未發(fā)出，還在我公司庫(kù)房，現(xiàn)對(duì)方不要貨物了，也不支付貨款，因時(shí)間太久遠(yuǎn)了也無(wú)法開(kāi)具紅字發(fā)票，那么我應(yīng)該如何做賬務(wù)處理，如果沖回收入，無(wú)法開(kāi)具紅字發(fā)票的話，稅金部分如何處理

請(qǐng)問(wèn)老師，我們是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)銷(xiāo)售貨物有這兩種情形：1.當(dāng)月預(yù)收貨款，也已發(fā)貨，但要下月才開(kāi)票；2.當(dāng)月已發(fā)貨，要下月才收到款和開(kāi)票給對(duì)方。以前咨詢(xún)過(guò)稅務(wù)管理員，說(shuō)申報(bào)增值稅如果有開(kāi)票就按開(kāi)票的月份進(jìn)行申報(bào)，以上兩種情況，是不是都只能下月再確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本呢？

理解不了這個(gè)，理論上學(xué)習(xí)外購(gòu)貨物用于職工福利，對(duì)于增值稅而言是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，對(duì)于所得稅而言，不管是外購(gòu)還是自產(chǎn)的貨物用于職工福利，都要確認(rèn)收入，可是實(shí)際賬務(wù)處理中，我們外購(gòu)的貨物比如月餅，我們都是直接借，管理費(fèi)用等，貸銀行存款，從來(lái)沒(méi)有做過(guò)收入這個(gè)科目，是不是理論得現(xiàn)實(shí)生活中不存在呀，學(xué)的都不知道怎么做賬了

老師，我想咨詢(xún)一個(gè)問(wèn)題，關(guān)于納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。如果采取直接收款方式銷(xiāo)售貨物，不論貨是否發(fā)出，就是收到銷(xiāo)售款當(dāng)天才能確認(rèn)增值稅，如果貨物已經(jīng)發(fā)出了，我們也收到貨了，我確認(rèn)收入了，但是這塊增值稅怎么處理呢，按照道理上講，是不能確認(rèn)增值稅的，但是我又要先確認(rèn)所得稅了呀，這個(gè)分錄怎么寫(xiě)呢

老師，這個(gè)是不是可以這么說(shuō)，就是比如哈，我賣(mài)出商品我也確認(rèn)收入并開(kāi)了發(fā)票，那么也就產(chǎn)生了增值稅納稅義務(wù)，如果這時(shí)候我和買(mǎi)家商量好走私戶轉(zhuǎn)賬的話（比如剛好5萬(wàn)），那我實(shí)際上已經(jīng)收到了這筆款項(xiàng)（5萬(wàn)），但是呢我作為銷(xiāo)售方我的賬上依然掛著應(yīng)收賬款這筆業(yè)務(wù)（5萬(wàn)），那么過(guò)了半年我會(huì)計(jì)將這筆5萬(wàn)的業(yè)務(wù)給做了壞賬處理，等到過(guò)了1年之后是不是就能完全確認(rèn)為損失作為專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)從而少繳納企業(yè)所得稅??？那這樣作為銷(xiāo)售方是不是我就得了便宜呢