你好,咱們可以先借應收賬款貸主營業(yè)務收入,不體現(xiàn)稅額。
老師,我們10年前銷售的一批貨物,當年已開票確認收入,但是后期因質量糾紛,有兩臺設備一直未發(fā)出,還在我公司庫房,現(xiàn)對方不要貨物了,也不支付貨款,因時間太久遠了也無法開具紅字發(fā)票,那么我應該如何做賬務處理,如果沖回收入,無法開具紅字發(fā)票的話,稅金部分如何處理
請問老師,我們是小規(guī)模納稅人,現(xiàn)銷售貨物有這兩種情形:1.當月預收貨款,也已發(fā)貨,但要下月才開票;2.當月已發(fā)貨,要下月才收到款和開票給對方。以前咨詢過稅務管理員,說申報增值稅如果有開票就按開票的月份進行申報,以上兩種情況,是不是都只能下月再確認收入和結轉銷售成本呢?
理解不了這個,理論上學習外購貨物用于職工福利,對于增值稅而言是不能抵扣進項,對于所得稅而言,不管是外購還是自產的貨物用于職工福利,都要確認收入,可是實際賬務處理中,我們外購的貨物比如月餅,我們都是直接借,管理費用等,貸銀行存款,從來沒有做過收入這個科目,是不是理論得現(xiàn)實生活中不存在呀,學的都不知道怎么做賬了
老師,我想咨詢一個問題,關于納稅義務發(fā)生時間。如果采取直接收款方式銷售貨物,不論貨是否發(fā)出,就是收到銷售款當天才能確認增值稅,如果貨物已經發(fā)出了,我們也收到貨了,我確認收入了,但是這塊增值稅怎么處理呢,按照道理上講,是不能確認增值稅的,但是我又要先確認所得稅了呀,這個分錄怎么寫呢
老師,這個是不是可以這么說,就是比如哈,我賣出商品我也確認收入并開了發(fā)票,那么也就產生了增值稅納稅義務,如果這時候我和買家商量好走私戶轉賬的話(比如剛好5萬),那我實際上已經收到了這筆款項(5萬),但是呢我作為銷售方我的賬上依然掛著應收賬款這筆業(yè)務(5萬),那么過了半年我會計將這筆5萬的業(yè)務給做了壞賬處理,等到過了1年之后是不是就能完全確認為損失作為專項申報從而少繳納企業(yè)所得稅???那這樣作為銷售方是不是我就得了便宜呢
機考上面的科學計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設一棟辦公大樓,工期預計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結付200萬元,后續(xù)款項于四年內、每年末、等額結清,市場利率為10%,甲公司于每次結款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結轉公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結轉損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務報表,那我科目余額表應該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
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你說那我這個合同的話,怎么體現(xiàn)出他是屬于直接收款呢?
還有一個問題就是如果時間已經很長了,我這最多能拖幾年呀,就會出現(xiàn)那個解鎖的話,稅和增值稅報表不比對,不通過吧
那個在企業(yè)所得稅匯算的時候會不會產生問題
你好,可以在合同中約定收款的時間,以及確定收入的時間,發(fā)貨的時間。 你好,我建議你不要超過一年,就是說在轉到第二年的時候,要在12月確定收入。