增值稅納稅申報全業(yè)名稱:北京光明有限責(zé)任公司企業(yè)質(zhì):國有企業(yè)(一般納稅人)去定代表人姓名:劉光明企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號,010-88企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷售微波爐,出不含稅單價為500元臺,成本為400/臺)開戶銀行及賬號:工行光華路分理處3301022009011503954納稅人識別號:91101000000002020年7月該廠購銷情況如下1)1日向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺,并開具增值稅專用發(fā)票,單價(不含稅)為500銷售額250000元,并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣,對方于1月7日款,于是在結(jié)算時,給子商場5%的現(xiàn)金折扣。2)8日銷售500臺微波爐給外地某客戶,并開具普通發(fā)票,價稅合計為282500元。且支付費(fèi)用價稅合計5450元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元,稅額450元,該外3)9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用,但未開具發(fā)票戶款項未付。4)10日,沒收遍期仍未收回的包裝物押金67800元,確認(rèn)收入但未開具發(fā)票

1、北京光明有限責(zé)任公司為一般納稅人，適用13%的稅率。生產(chǎn)銷售微波爐，出廠不含稅單價為500元/臺，成本為400元/臺。2019年1月該廠購銷情況如下：（1）1月2日銷售400臺微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價稅合計226000元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價稅合計4360元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元，該外地客戶款項未付。（2）1月9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票。（3）1月12日沒收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票。（4）1月13日購進(jìn)冰箱配件一批，貨款已付，專用發(fā)票上注明金額100000元，稅額13000元，物資尚未驗(yàn)收入庫。（5）1月20日企業(yè)建職工宿舍，領(lǐng)用上月購進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，該批鋼材的進(jìn)項稅額6500元，已在購進(jìn)當(dāng)期申報抵扣。要求：計算光明公司本月應(yīng)納增值稅稅額。

北京光明有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，企業(yè)所屬行業(yè)為制造業(yè)，企業(yè)生產(chǎn)銷售微波爐，出廠不含稅單價為400元/臺成本為300元/臺2020年1月，北京光明有限責(zé)任公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(1)1日，向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售德波爐200臺，并開具增值稅專用發(fā)票(簡稱專用發(fā)票)，單價(不含增值稅)為400元/臺，銷售額大80000元，并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣。商場于1月7日付款，于是在結(jié)算時給予商場5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。(2)8日，銷售300臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)票，價稅合計為135600元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價稅合計6540元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額6000元，增值稅額540元，該外地客戶款項未付。(3)9日，撥付3臺微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票(4)10日，沒收逾期仍未收回的包裝物押金56500元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票(5)11日，購進(jìn)原材料、零部件一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款180000元、增值稅額2340元;支付運(yùn)費(fèi)價稅合計2180元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額2000元，增值稅180元，上述

6月1日，銷售給小規(guī)模納稅人10臺微波爐，開具增值稅專用發(fā)票，標(biāo)明售價位4520元（含稅），款項尚未收到

光明有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，從事微波爐的生產(chǎn)和銷售。2021年6月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1.6月1日，銷售給小規(guī)模納稅人10臺微波爐，開具增值稅普通發(fā)票，標(biāo)明售價為4520元（含稅），款項尚未收到。