同學這個核定的利率已申報為準,系統(tǒng)會自動確定
尊敬的納稅人,按照《關于延長小規(guī)模納稅人減免增值稅政策執(zhí)行期限的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第24號)、《關于支持個體工商戶復工復業(yè)增值稅政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第13號)和《關于支持個體工商戶復工復業(yè)等稅收征收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第5號)政策規(guī)定,自2020年3月1日至12月31日,我省增值稅小規(guī)模納稅人,適用3%征收率的應稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅。 如您本期不含稅銷售額未超過小微企業(yè)標準(月銷售額不超過10萬元或季度銷售額不超過30萬元,下同),您可以先享受小微企業(yè)免征增值稅政策。 如您本期不含稅銷售額超過小微企業(yè)標準,請將本期1%征收率對應的不含稅銷售額按照2%計算應納稅額減征額--------------------剛才申報增值稅看到這個,但不是季度45萬嗎?改成30萬?
個體工商戶定期定額戶自行申報個人所得稅核定的稅率是千分之六,但是不超過100萬部分國家政策減半征收,但是截止到第三季度累計全年應納稅所得額已經合計130萬了,第三季度應納稅所得額是48萬,申報時卻還是按千分之六減半征收實際繳納稅率是千分之三,但是實際截止到第三季度全年累計應納稅所得額已經達到130萬了,超過100萬的規(guī)定了,但還是減半申報征收的,這怎么處理?
一、自2023年1月1日至2027年12月31日,對個體工商戶年應納稅所得額不超過200萬元的部分,減半征收個人所得稅。個體工商戶在享受現行其他個人所得稅優(yōu)惠政策的基礎上,可疊加享受本條優(yōu)惠政策。 二、自2023年1月1日至2027年12月31日,對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減半征收資源稅(不含水資源稅)、城市維護建設稅、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。 三、對小型微利企業(yè)減按25%計算應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅政策,延續(xù)執(zhí)行至2027年12月31 五、本公告所稱小型微利企業(yè),是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 老師幫忙講解一下
會計新手,請老師看下對不對? 小型微利企業(yè)需同時具備三個條件: 1、年度應納稅所得額不超過300萬 每個季度利潤總額*25%=季度應納稅所得額 年度應納稅所得額=4個季度的應納稅所得額之和不超過300萬 2、從業(yè)人數不超過300人 數額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數+季末數)/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產總額不超過5000萬元 這個數額的確定也和從業(yè)人數一樣 以上表達對嗎? 這不是要全年的經濟活動都結束,數都出來了我才能界定是不是小型微利企業(yè)嗎?還是要年初就根據收入估計一下?(服裝零售業(yè))因為如果是小微企業(yè)平時賬務處理就可以享受稅收優(yōu)惠呀! 例如企業(yè)所得稅減按25%計算應納稅所得稅,按20%稅率繳納企業(yè)所得稅。還有城建稅,教育費附加,地方教育費附加減半征收。
會計新手,請老師看下對不對? 小型微利企業(yè)需同時具備三個條件: 1、年度應納稅所得額不超過300萬 每個季度利潤總額*25%=季度應納稅所得額 年度應納稅所得額=4個季度的應納稅所得額之和不超過300萬 2、從業(yè)人數不超過300人 數額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數+季末數)/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產總額不超過5000萬元 這個數額的確定也和從業(yè)人數一樣 以上表達對嗎? 這不是要全年的經濟活動都結束,數都出來了我才能界定是不是小型微利企業(yè)嗎?還是要年初就根據收入估計一下?(服裝零售業(yè))因為如果是小微企業(yè)平時賬務處理就可以享受稅收優(yōu)惠呀! 例如企業(yè)所得稅減按25%計算應納稅所得稅,按20%稅率繳納企業(yè)所得稅。還有城建稅,教育費附加,地方教育費附加減半征收。
請教老師:公司6月末收到1000現金的咨詢費,出納7月初才存入銀行。問題是在做資產負債表時,貨幣資金欄和銀行對賬多出1000。這種情況如何解決?銀行季度對賬那邊是提交平還是不平?謝謝
老師好,注冊資本從原來的5000萬減至50萬,然后實收資本到位了220萬,當減到50萬后實收資本在報表上產生了期初期末變化,會引起稅務局的預警稽查嗎?然后老股東撤資帶走原實繳的資金,新股東要馬上注冊資本到位嗎?如果不到位會有什么風險,然后轉讓金額會變成零,新股東再轉讓的股份的時候轉讓過來的就是收益了嗎?
老師看看我的分錄對不
異地分包項目開票需要異地預繳增值稅嗎
老師,咨詢你一個問題,物業(yè)公司,收到的公共收益(比如停車費,售水機),最后要這些公收益減去公共支出剩余的資金要交付給業(yè)委會,公共收益是計入其他業(yè)務收入還是其他應付款呢?公共收益需要繳納企業(yè)所得稅嗎?
老師請問下,我們去年利潤虧了30萬, 我做匯算的時候有個房租發(fā)票24萬沒有發(fā)票回來 要做納稅調增24,30-24=6萬的虧損,今年老板說要做到31萬-去年的虧塤30=1要交企業(yè)稅+房租24萬的房租發(fā)票12000的稅,搞不懂去年是虧的6萬呀,幫我解釋一下
老師你好,怎么核對應收應付的賬
怎么界定那些報賬資料需要合同和不需要合同
公司從外邊借錢 怎么入賬
請問公司的車輛過戶給個人,公司開票了2000,按13%稅率開的,我在電子稅務局系統(tǒng)查詢開票金額,發(fā)現多了一個二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票兩千的,這就導致我的實際開票金額,比系統(tǒng)里導的少了兩千會不會比對不通過有問題,這怎么辦
意思是不用考慮全年應納稅所得額是否超過100萬的問題?
你好,對的,以系統(tǒng)為準。
不需要進行年度個人所得稅匯算清繳吧?
同學年度匯算清繳都是必選要操作的
但是年度匯算清繳會不會再需要補稅?
同學以最終匯算清繳數據為準
不明白,如果系統(tǒng)自動確定減半征收,但總應納稅所得額130萬都是按減半征收,匯算清繳的最終數據不就是:130萬*0.006*0.5嗎?對嗎
同學匯算清繳是按全年確認的
是啊!我的意思就是全年如果確認應納稅所得額是130萬,那么實際應繳納的稅額到底是多少?
同學以系統(tǒng)為準,,如果你們定期定額,有給你核定的應納稅取得額*對應稅率
給我們我公司核定的每季度計稅依據是29萬,但是我公司第三季度實際銷售是48萬,那我們公司第三季度是不是應按48萬為計稅依據繳納個人所得稅?對嗎?
應該按照實際銷售額48萬來算
以系統(tǒng)為準的話,核定的年應納稅所得額是116萬,但是如果我公司實際應納稅所得額是130萬,那么年度匯算清繳時我是不是只需要填計稅依據一個數字130萬就行了?
對的,同學,是這樣的
那么我公司實際年應納稅所得稅總額填130萬,年核定總額是116萬,四個季度總額也是按130萬*0.006*0.5交稅的,那么年度匯算清繳時就不用補稅也不用退稅,剛剛好對吧?
對的同學是這樣的,不過你們匯算清繳要做
好的謝謝
不用客氣祝你生活愉快