同學(xué)這個(gè)核定的利率已申報(bào)為準(zhǔn),系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)確定
尊敬的納稅人,按照《關(guān)于延長小規(guī)模納稅人減免增值稅政策執(zhí)行期限的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第24號(hào))、《關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第13號(hào))和《關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2020年第5號(hào))政策規(guī)定,自2020年3月1日至12月31日,我省增值稅小規(guī)模納稅人,適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅。 如您本期不含稅銷售額未超過小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)(月銷售額不超過10萬元或季度銷售額不超過30萬元,下同),您可以先享受小微企業(yè)免征增值稅政策。 如您本期不含稅銷售額超過小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn),請將本期1%征收率對應(yīng)的不含稅銷售額按照2%計(jì)算應(yīng)納稅額減征額--------------------剛才申報(bào)增值稅看到這個(gè),但不是季度45萬嗎?改成30萬?
個(gè)體工商戶定期定額戶自行申報(bào)個(gè)人所得稅核定的稅率是千分之六,但是不超過100萬部分國家政策減半征收,但是截止到第三季度累計(jì)全年應(yīng)納稅所得額已經(jīng)合計(jì)130萬了,第三季度應(yīng)納稅所得額是48萬,申報(bào)時(shí)卻還是按千分之六減半征收實(shí)際繳納稅率是千分之三,但是實(shí)際截止到第三季度全年累計(jì)應(yīng)納稅所得額已經(jīng)達(dá)到130萬了,超過100萬的規(guī)定了,但還是減半申報(bào)征收的,這怎么處理?
一、自2023年1月1日至2027年12月31日,對個(gè)體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過200萬元的部分,減半征收個(gè)人所得稅。個(gè)體工商戶在享受現(xiàn)行其他個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上,可疊加享受本條優(yōu)惠政策。 二、自2023年1月1日至2027年12月31日,對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶減半征收資源稅(不含水資源稅)、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。 三、對小型微利企業(yè)減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅政策,延續(xù)執(zhí)行至2027年12月31 五、本公告所稱小型微利企業(yè),是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。 老師幫忙講解一下
會(huì)計(jì)新手,請老師看下對不對? 小型微利企業(yè)需同時(shí)具備三個(gè)條件: 1、年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬 每個(gè)季度利潤總額*25%=季度應(yīng)納稅所得額 年度應(yīng)納稅所得額=4個(gè)季度的應(yīng)納稅所得額之和不超過300萬 2、從業(yè)人數(shù)不超過300人 數(shù)額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數(shù)+季末數(shù))/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產(chǎn)總額不超過5000萬元 這個(gè)數(shù)額的確定也和從業(yè)人數(shù)一樣 以上表達(dá)對嗎? 這不是要全年的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都結(jié)束,數(shù)都出來了我才能界定是不是小型微利企業(yè)嗎?還是要年初就根據(jù)收入估計(jì)一下?(服裝零售業(yè))因?yàn)槿绻切∥⑵髽I(yè)平時(shí)賬務(wù)處理就可以享受稅收優(yōu)惠呀! 例如企業(yè)所得稅減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得稅,按20%稅率繳納企業(yè)所得稅。還有城建稅,教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加減半征收。
會(huì)計(jì)新手,請老師看下對不對? 小型微利企業(yè)需同時(shí)具備三個(gè)條件: 1、年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬 每個(gè)季度利潤總額*25%=季度應(yīng)納稅所得額 年度應(yīng)納稅所得額=4個(gè)季度的應(yīng)納稅所得額之和不超過300萬 2、從業(yè)人數(shù)不超過300人 數(shù)額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數(shù)+季末數(shù))/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產(chǎn)總額不超過5000萬元 這個(gè)數(shù)額的確定也和從業(yè)人數(shù)一樣 以上表達(dá)對嗎? 這不是要全年的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都結(jié)束,數(shù)都出來了我才能界定是不是小型微利企業(yè)嗎?還是要年初就根據(jù)收入估計(jì)一下?(服裝零售業(yè))因?yàn)槿绻切∥⑵髽I(yè)平時(shí)賬務(wù)處理就可以享受稅收優(yōu)惠呀! 例如企業(yè)所得稅減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得稅,按20%稅率繳納企業(yè)所得稅。還有城建稅,教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加減半征收。
老師,銷售利潤率怎么計(jì)算的?
老師你好,我合作社去年就沒有經(jīng)營,也沒有收入,今年前半年的成本就是機(jī)械設(shè)備的折舊費(fèi),這有其他收入是調(diào)賬的,最后利潤是盈利,這個(gè)企業(yè)所得稅申報(bào)表我就填了一個(gè)成本和利潤,利潤是盈利。這樣合適嗎?
老師,小規(guī)模納稅人,月度開票沒超10萬,免征增值稅,這個(gè)是增值稅是按月結(jié)轉(zhuǎn)還是季度結(jié)轉(zhuǎn)哈
小規(guī)模季度不超過30萬,要繳納教育費(fèi)附加還是地方教育費(fèi)附加
老師小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅,需要每月結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
車輛購置稅怎么算?比如車價(jià)是119900元?
老師,退了去年的稅,我要怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
老師,請問全部職工工資總額,是看應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬的借方本年累計(jì)金額嗎?
個(gè)體工商戶經(jīng)營所得A表申報(bào),收入和成本系統(tǒng)自動(dòng)生成,我隨便修改了成本,系統(tǒng)提示手動(dòng)輸入金額與系統(tǒng)自動(dòng)生成的金額差距大,(這是系統(tǒng)里沒有收到成本發(fā)票的原因嗎?)怎么處理呢
老師你好,公司小規(guī)模納稅人年初元旦聚餐可以走管理費(fèi)用福利費(fèi)嗎793元
意思是不用考慮全年應(yīng)納稅所得額是否超過100萬的問題?
你好,對的,以系統(tǒng)為準(zhǔn)。
不需要進(jìn)行年度個(gè)人所得稅匯算清繳吧?
同學(xué)年度匯算清繳都是必選要操作的
但是年度匯算清繳會(huì)不會(huì)再需要補(bǔ)稅?
同學(xué)以最終匯算清繳數(shù)據(jù)為準(zhǔn)
不明白,如果系統(tǒng)自動(dòng)確定減半征收,但總應(yīng)納稅所得額130萬都是按減半征收,匯算清繳的最終數(shù)據(jù)不就是:130萬*0.006*0.5嗎?對嗎
同學(xué)匯算清繳是按全年確認(rèn)的
是啊!我的意思就是全年如果確認(rèn)應(yīng)納稅所得額是130萬,那么實(shí)際應(yīng)繳納的稅額到底是多少?
同學(xué)以系統(tǒng)為準(zhǔn),,如果你們定期定額,有給你核定的應(yīng)納稅取得額*對應(yīng)稅率
給我們我公司核定的每季度計(jì)稅依據(jù)是29萬,但是我公司第三季度實(shí)際銷售是48萬,那我們公司第三季度是不是應(yīng)按48萬為計(jì)稅依據(jù)繳納個(gè)人所得稅?對嗎?
應(yīng)該按照實(shí)際銷售額48萬來算
以系統(tǒng)為準(zhǔn)的話,核定的年應(yīng)納稅所得額是116萬,但是如果我公司實(shí)際應(yīng)納稅所得額是130萬,那么年度匯算清繳時(shí)我是不是只需要填計(jì)稅依據(jù)一個(gè)數(shù)字130萬就行了?
對的,同學(xué),是這樣的
那么我公司實(shí)際年應(yīng)納稅所得稅總額填130萬,年核定總額是116萬,四個(gè)季度總額也是按130萬*0.006*0.5交稅的,那么年度匯算清繳時(shí)就不用補(bǔ)稅也不用退稅,剛剛好對吧?
對的同學(xué)是這樣的,不過你們匯算清繳要做
好的謝謝
不用客氣祝你生活愉快