簡答某電視機(jī)廠是增值稅一般納稅人,2019年8月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)采用托收承付方式A型電視機(jī)100臺(tái),不含稅售價(jià)4000元/臺(tái),開出專用發(fā)票,金額40萬元,稅率13%,稅額5.2萬元。托收手續(xù)已辦妥,貨款尚未收到。(2)銷售B型電視機(jī)100臺(tái),不含稅售價(jià)3000元/臺(tái),開出專用發(fā)票,金額30萬元,稅率13%,稅額3.9萬元,款項(xiàng)已收到;把自產(chǎn)B型電視機(jī)10臺(tái)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)。(3)采用分期收款方式向某家電批發(fā)企業(yè)銷售C型電視機(jī)1500臺(tái),不含稅單價(jià)2000元,價(jià)款300萬元,購銷合同規(guī)定,本月收取1/3的價(jià)款,開出專用發(fā)票,金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元,實(shí)際收款113萬元(4)購進(jìn)原材料,取得專用發(fā)票,金額200萬元,稅率13%,稅額26萬元(5)購進(jìn)大型生產(chǎn)線,專用發(fā)票上注明金額2000萬元,稅率13%,稅額260萬元。同時(shí)取得運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票上注明的金額20000元,稅率9%,稅額1800元(6)購進(jìn)工作服一批,取得專用發(fā)票,金額20萬元,稅率13%,稅額2.6萬元;購進(jìn)食用油一批,作為福利發(fā)放給職工,取得專用發(fā)票,金額10萬元,稅率9%,稅額

3、采用分期收款方式向某家電批發(fā)企業(yè)銷售C型電視機(jī)1500臺(tái),不含稅售價(jià)2000元,購銷合同規(guī)定,本月收取1/3的價(jià)款,開出專用發(fā)票,稅率13%。第三個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)應(yīng)納銷項(xiàng)稅額為()萬元。4、購進(jìn)原材料取得專用發(fā)票,不含稅金額200萬元,稅率13%。購進(jìn)工作服一批,取得專用發(fā)票,不含稅金額20萬元,稅率13%。購進(jìn)辦公用品一批,取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%。第四個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬元。5、購進(jìn)零備件一批,專用發(fā)票上注明不含稅金額20000元,稅率13%。第五個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬元。6、購進(jìn)材料一批,普通發(fā)票上注明含稅金額20000元。第六個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬元。

采用托收承付方式銷售A型電視機(jī)100臺(tái),不含稅售價(jià)4000元/臺(tái),開出專用發(fā)票,稅率13%。托收手續(xù)已辦妥,貨款尚未收到。業(yè)務(wù)中企業(yè)應(yīng)納銷項(xiàng)稅額為()萬元

采用分期收款方式向某家電批發(fā)企業(yè)銷售C型電視機(jī)1500臺(tái),不含稅售價(jià)2000元,購銷合同規(guī)定,本月收取1/3的價(jià)款,開出專用發(fā)票,稅率13%。業(yè)務(wù)中企業(yè)應(yīng)納銷項(xiàng)稅額為()萬元。

銷售B型電視機(jī)100臺(tái),不含稅售價(jià)3000元/臺(tái),開出專用發(fā)票,金額30萬元,稅率13%,款項(xiàng)已收到;另把自產(chǎn)B型電視機(jī)10臺(tái)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)。業(yè)務(wù)中企業(yè)應(yīng)納銷項(xiàng)稅額為()萬元。